Giảm giá hàng đã mua về nhập kho

Nội dung bao gồm định khoản kế toán, mô tả nghiệp vụ và các bước thực hiện chi tiết.

Phạm vi áp dụng cho kế toán mua hàng trong doanh nghiệp sử dụng phần mềm MISA.

Nợ TK 111, 112, 331…     Số tiền giảm giá hàng mua

Có TK 156

Có TK 133                   Thuế GTGT được khấu trừ (nếu có)

Khi hàng mua về nhập kho, phát hiện không đúng quy cách, phẩm chất như đã thỏa thuận ban đầu, thông thường sẽ có các hoạt động sau:

1. Công ty và nhà cung cấp sẽ thỏa thuận với nhau và lập biên bản về việc giảm giá hàng mua.
2. Nhân viên mua hàng nhận lại hóa đơn giảm giá hàng mua từ nhà cung cấp và chuyển cho kế toán mua hàng
3. Kế toán mua hàng hạch toán khoản giảm giá hàng mua và ghi sổ kế toán

Nghiệp vụ “Giảm giá hàng đã mua về nhập kho” được thực hiện trên phần mềm như sau:

Bước 1: Trên phân hệ Mua hàng\Quy trình, chọn Giảm giá hàng mua (hoặc Mua hàng\Giảm giá hàng mua, chọn Thêm)

Bước 2: Tích chọn Giảm giá trị hàng nhập kho

Bước 3: Nhấn biểu tượng kính lúp để thiết lập điều kiện tìm kiếm chứng từ mua hàng

•  Nhấn Lấy dữ liệu.
• Tích chọn các mặt hàng được giảm giá và nhập giá trị được giảm.
• Nhấn Cất, hệ thống sẽ tự động lấy thông tin của nhà cung cấp và hàng hóa từ chứng từ mua hàng sang.

Bước 4: Lựa chọn phương thức giảm trừ cho chứng từ giảm giá là Giảm trừ công nợ hoặc Thu tiền mặt.

Bước 5: Sau khi khai báo xong chứng từ, nhấn Cất.

• Chọn chức năng In trên thanh công cụ, sau đó chọn mẫu chứng từ cần in.