Kiểm kê TSCĐ

Mục đích: Hướng dẫn kiểm kê, xử lý chênh lệch và định khoản tài sản cố định (TSCĐ) khi phát hiện thừa, thiếu trong quá trình kiểm kê.

Nội dung:
– Quy định định khoản các trường hợp kiểm kê phát hiện thừa, thiếu TSCĐ
– Hướng dẫn các bước kiểm kê, xử lý kết quả kiểm kê trên phần mềm
– Tổng hợp kết quả kiểm kê

Phạm vi áp dụng: Kế toán, quản lý tài sản, trưởng bộ phận sử dụng, kế toán trưởng, giám đốc

Khi có yêu cầu kiểm kê TSCĐ từ Ban lãnh đạo công ty, hoặc các bộ phận liên quan, bộ phận kế toán sẽ phát sinh một số hoạt động sau:

1. Thành lập hồi đồng kiểm kê gồm kế toán TSCĐ, trưởng bộ phận sử dụng, kế toán trưởng hoặc Giám đốc
2. Tiến hành kiểm kê sự tồn tại của TSCĐ, chất lượng hiện thời (hoạt động tốt, bị hỏng) và tình trạng sử dụng (đang sử dụng, không sử dụng) của từng TSCĐ. Đối với TSCĐ bị hỏng hoặc bị mất thì cần tìm nguyên nhân xử lý
3. Căn cứ vào trạng sử dụng của TSCĐ, trưởng ban kiểm kê ra quyết định xử lý các TSCĐ mất, hỏng
4. Căn cứ vào quyết định xử lý, kế toán TSCĐ hạch toán và ghi sổ TSCĐ

Bước 1: Vào phân hệ Tài sản cố định\ tab Kiểm kê, nhấn Thêm (hoặc vào tab Quy trình\ Kiểm kê tài sản).

Bước 2:  Chọn mốc thời gian cần kiểm kê, sau đó nhấn Đồng ý.

Bước 3: Nhập kết quả kiểm kê.

• Tab Tài sản cố định cần điều chỉnh: chương trình đã tự động liệt kê danh sách các TSCĐ đang được quản lý trên sổ theo dõi TSCĐ tính đến ngày thực hiện kiểm kê. Kế toán sẽ cập nhật kết quả kiểm kê thực tế (còn tồn hay đã mất, còn hoạt động hay bị mất/hỏng) và đưa ra kiến nghị xử lý cho các TSCĐ phát sinh vấn đề khi kiểm kê.

• Tab Thành viên tham gia: khai báo các thành viên tham gia vào hoạt động kiểm kê TSCĐ. Sử dụng chức năng chuột phải để thêm hoặc xoá thông tin về thành viên tham gia.

• Khai báo kết luận sau khi thực hiện kiểm kê.

Bước 4: Nhấn Cất.

Bước 5: Nhấn In để in Biên bản kiểm kê tài sản cố định, sau đó chuyển cho các đối tượng có liên quan ký xác nhận và lưu trữ lại theo quy định.