Mua mới tài sản cố định

Mục đích: Hướng dẫn nhập liệu nghiệp vụ mua mới tài sản cố định không qua lắp đặt, chạy thử trên phần mềm.

Các bước thực hiện:

Bước 1: Hạch toán nghiệp vụ mua TSCĐ

• Tại phân hệ  Tiền gửi, trên tab Thu, chi tiền chọn chức năng Chi tiền, sau đó khai báo các thông tin chi tiết:
  
• Chọn phương thức thanh toán
• Tài khoản chi: chọn số tài khoản của ngân hàng BIDV
• Nội dung TT: Chọn lý do là “Chi mua ngoài có hóa đơn”, sau đó nhập nội dung chi tiết tại mục bên cạnh.
• Đối tượng: Chọn đối tượng là Công ty Hà Thành => phần mềm sẽ tự động hiển thị ở mục tên đối tượng và cột Đối tượng.
• Ngày chứng từ: 20/02/2021
  – Chọn loại tiền hạch toán: VND
  – Nợ TK 2112/Có TK 1121 và nhập số tiền tương ứng là 000.000 VND
  
• Tab Hóa đơn: Tích chọn “Có hóa đơn” chọn TK thuế là 1332, và nhập số hóa đơn, chọn thuế suất là 10% chương trình sẽ tự động tính ra số thuế được khấu trừ tương ứng với giá trị đã ghi nhận ở tab hạch toán.
  
• Nhấn Cất để lưu chứng từ vừa nhập.

Bước 2: Ghi tăng TSCĐ

• Tại phân hệ Tài sản cố định, trên tab Quy trình chọn Ghi tăng (hoặc trên tab Ghi tăng chọn chức năng Thêm):
  
  Chương trình mở ra giao diện để khai báo các thông tin chung về TSCĐ cần ghi tăng:
  Ngày ghi tăng: 01/03/2021
  Nhập mã và tên TSCĐ
  Loại tài sản: Máy móc, thiết bị
  Đơn vị sử dụng: Phòng Tổng Giám đốc
  
• Khai báo các thông tin phục vụ cho việc khấu hao TSCĐ tại:
  Thông tin khấu hao:
  
  TK nguyên giá: TK 2112, TK khấu hao: TK 2141 (phần mềm tự mặc định).
  Nguyên giá: 56.000.000 VND
  Ngày bắt đầu tính KH: 01/03/2021
  Thời gian sử dụng: 5 năm
  Phần mềm sẽ tự động tính ra tỷ lệ và giá trị khấu hao hàng tháng và năm.

Lưu ý: Đối với những TSCĐ có quy định về mức tối đa khi tính khấu hao, nếu NSD tích chọn thông tin Giới hạn giá trị tính KH theo luật thuế TNDN và nhập Giá trị tính KH theo luật, thì khi thực hiện tính khấu hao TSCĐ hàng tháng, phần chênh lệch giữa Giá trị KH hàng tháng với Giá trị tính KH theo luật (chênh lệch > 0) sẽ được tính vào chi phí không hợp lý.

Thiết lập phân bổ:

Đối tượng phân bổ: Phòng Giám đốc (phần mềm tự động hiển thị theo phòng ban/bộ phận chọn bên tab Thông tin chung).
Tỷ lệ phân bổ: 100%
TK chi phí: TK 6424
Điền các thông tin bổ sung: KMCP, mã thống kê, công trình…

Nguồn gốc hình thành: Chọn nguồn gốc hình thành là Mua mới, sau đó bấm Chọn chứng từ

Bộ phận cấu thành: Khai báo các bộ phận chi tiết cấu thành nên TSCĐ và số lượng (nếu có).
Dụng cụ, phụ tùng kèm theo: Khai báo các dụng cụ, phụ tùng kèm theo TSCĐ (nếu có).
Thông tin khác: Điền các thông tin liên quan đến việc theo dõi TCSĐ tại đơn vị.

Sau khi khai báo xong, nhấn Ghi tăng để lưu chứng từ vừa nhập.

Mục đích:
Hướng dẫn nhập liệu nghiệp vụ mua TSCĐ hình thành qua quá trình xây dựng, lắp đặt, chạy thử trên phần mềm.

Các bước thực hiện:

Bước 1: Hạch toán chi phí lắp đặt, chạy thử TSCĐ

• Hạch toán chi phí lắp đặt chạy thử trên các chứng từ như Phiếu chi, mua dịch vụ, chứng từ nghiệp vụ khác…Trong ví dụ thực hiện phiếu chi tiền mặt.
• Tại phân hệ Tiền mặt, trên tab Thu, chi tiền chọn Chi tiền, sau đó khai báo các thông tin chi tiết:
  
  Đối tượng: Chọn đối tượng là Công ty Phú Thế. Sau đó, phần mềm sẽ tự động hiển thị ở mục tên đối tượng và cột Đối tượng.
  Chọn loại phiếu chi là “**Chi mua ngoài có hóa đơn**”, sau đó nhập nội dung chi tiết tại mục Lý do chi.
  Ngày chứng từ: 20/01/2021
  Chọn loại tiền hạch toán: VND
  
• Tab Hạch toán:
  Mua thiết bị về lắp đặt chạy thử: Chọn TK hạch toán: Nợ TK 2411/Có TK 1111; Số tiền hạch toán: 30.000.000 VND
  Chi phí chạy thử: Chọn TK hạch toán: Nợ TK 2411/Có TK 1111; Số tiền hạch toán: 250.000 VND
  
• Tab Hóa đơn tích chọn Có hóa đơn, nhập thuế suất và thông tin hóa đơn:
  
• Nhấn Cất để lưu chứng từ vừa nhập.

Bước 2: Hạch toán chi phí mua TSCĐ sau khi đã lắp đặt chạy thử xong

• Tại phân hệ Tổng hợp, tab Chứng từ nghiệp vụ khác chọn Thêm, sau đó khai báo các thông tin chi tiết:

Diễn giải: Nhập nội dung chi tiết của chứng từ.
Ngày chứng từ: 20/01/2021
Chọn loại tiền hạch toán: VND
TK Nợ: Chọn TK 2112/TK Có: Chọn TK 2411
Số tiền: 30.250.000 VND

• Nhấn Cất để lưu chứng từ vừa nhập.

Bước 3: Thực hiện ghi tăng TSCĐ

Thực hiện tương tự bước ghi tăng TSCĐ thuộc Mục 3.1