Bổ sung tờ khai Thuế GTGT dành cho dự án đầu tư (02/GTGT) theo Thông tư 80/2021/TT-BTC

Mục đích: Bài viết hướng dẫn bổ sung tờ khai thuế GTGT dành cho dự án đầu tư (02/GTGT) theo Thông tư 80/2021/TT-BTC, giúp đảm bảo việc lập tờ khai thuế đúng quy định mới nhất.

Nội dung bài viết bao gồm thông tin về việc cập nhật tờ khai thuế GTGT cho dự án đầu tư, chi tiết về kỳ tính thuế áp dụng và hình ảnh minh họa giao diện chương trình.

Phạm vi đáp ứng: Áp dụng cho người dùng lập tờ khai thuế GTGT dự án đầu tư từ kỳ tính thuế ngày 01/01/2022 trở đi trên các phiên bản phần mềm hỗ trợ Thông tư 80/2021/TT-BTC.

• Bổ sung tờ khai thuế GTGT dành cho dự án đầu tư (02/GTGT) theo Thông tư 80/2021/TT-BTC.
• Cụ thể, khi người dùng thực hiện lập tờ khai thuế GTGT dành cho dự án đầu tư (02/GTGT) có kỳ tính thuế từ ngày 01/01/2022 trở đi thì chương trình sẽ hiển thị Thông tư áp dụng là TT80/2021/TT-BTC và cập nhật theo mẫu của Thông tư 80/2021/TT-BTC:

Các bước thực hiện: 

Bước 1. Vào phân hệ Thuế, Tab Khai thuế, chọn mũi tên trỏ xuống ⏷bên cạch chức năng Lập tờ khai, Chọn Lập tờ khai Tờ khai thuế GTGT cho dự án đầu tư (02/GTGT).

Bước 2. Thiết lập kỳ tính thuế và nhấn Đồng ý.

Lưu ý: Tích chọn số bảng kê tương ứng với số dự án đầu tư.

Bước 3. Tại tab PL01-2/GTGT, chương trình sẽ tự động lấy lên các hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ mua vào dùng cho dự án đầu tư và có ngày < hoặc = ngày cuối cùng của kỳ tính thuế.

• Chứng từ hàng hóa dịch vụ mua vào được lấy lên bảng kê phải thỏa mãn điều kiện: có chọn nhóm HHDV là nhóm 3, chưa được kê lên bảng kê của các kỳ trước và có đủ thông tin số hóa đơn, ngày hóa đơn.

Lưu ý:

• Trường hợp có nhiều dự án đầu tư, Kế toán cần tự xác định các hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ mua vào trên tab PL01-2/GTGT là của dự án đầu tư nào để khai báo vào các bảng kê tương ứng.
• Nhấn vào đường link Bấm vào đây để xem chi tiết, để xem danh sách các chứng từ không được lấy lên bảng kê do thiếu thông tin về số hóa đơn, ngày hóa đơn. Xem chi tiết tại đây.
• Có thể bỏ bớt các chứng từ không muốn lấy lên bảng kê bằng cách chọn chức năng Chọn chứng từ và bỏ tích chọn các chứng từ không muốn lấy lên bảng kê. Xem chi tiết tại đây.

Bước 4. Tại tab Tờ khai, chương trình sẽ tự động tổng hợp số liệu lên tờ khai, riêng các chỉ tiêu sau cần tự xác định và nhập tay vào tờ khai:

• Chỉ tiêu [21a]: Thuế GTGT đầu vào của dự án đầu tư nhận bàn giao từ chủ dự án đầu tư.
• Chỉ tiêu 24, 25: Điều chỉnh tăng.
• Chỉ tiêu 26, 27: Điều chỉnh giảm.
• Chỉ tiêu 28a: Thuế GTGT mua vào của dự án đầu tư (cùng tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương) bù trừ với thuế GTGT phải nộp của hoạt động sản xuất kinh doanh cùng kỳ tính thuế.
• Chỉ tiêu 30: Thuế GTGT đầu vào còn lại của dự án đầu tư đề nghị hoàn.
• Chỉ tiêu 31: Thuế GTGT đầu vào của dự án đầu tư chưa được hoàn bàn giao cho doanh nghiệp mới thành lập trong kỳ.

Bước 5. Nhấn Cất.

• Có thể bổ sung thêm các phụ lục ngay tại giao diện lập tờ khai bằng cách chọn chức năng Thêm phụ lục.
• Lấy lại dữ liệu ban đầu chưa chỉnh sửa bằng cách chọn chức năng Lấy lại dữ liệu.