Hạch toán và kê khai Hóa đơn điều chỉnh GIẢM đầu vào do Trả lại hàng mua

Hạch toán giảm giá trị nhập kho và tiền thuế GTGT đầu vào theo các bước sau:

Bước 1: Vào phân hệ Mua hàng, tab Trả lại hàng mua, nhấn Thêm Chứng từ trả lại hàng mua

Bước 2: Khai báo thông tin chứng từ

• Tích chọn Trả lại hàng trong kho
• Khai báo thông tin chung : Nhà cung cấp, Địa chỉ, Mã số thuế, Hình thức thanh toán,…
• Tại Hóa đơn: Tự nhập tay các thông tin theo Hoá đơn điều chỉnh mà người bán gửi (Mẫu số HĐ, Ký hiệu HĐ, Số HĐ, Ngày HĐ)
• Tab Hàng tiền nhập các thông tin chi tiết: Mã hàng, Số lượng, Đơn giá, % Thuế GTGT,…  và hạch toán giảm giá vốn Nợ TK 331,11x  / Có TK 15x, Có TK 133 (nếu có giảm thuế)

Lưu ý: Trường hợp người bán điều chỉnh giảm do trả lại hàng mua bằng cách trả lại tiền qua tiền gửi ngân hàng thì trên chứng từ Trả lại hàng mua, Anh chị tích chọn giảm trừ công nợ để hạch toán treo qua TK 331. Sau đó vào chứng từ Thu tiền gửi, hạch toán bút toán Nợ TK 112 / Có TK 331 (giá trị được giảm)

Nhận hoá đơn điều chỉnh giảm do người mua trả lại hàng, Người mua kê khai vào kỳ nhận được hóa đơn điều chỉnh. Khi lập tờ khai thuế của kỳ nhận hóa đơn điều chỉnh, hóa đơn sẽ tự động lên bảng kê

Ví dụ: Ngày 20/07/2025, đơn vị nhận được hóa đơn số 00000015 điều chỉnh cho hóa đơn 00000010 ngày 25/06/2025 do đơn vị trả lại hàng. Đơn vị thực hiện kê hóa đơn điều chỉnh này lên tờ khai thuế tháng 7 theo các bước sau:

Bước 1: Vào phân hệ Thuế, tại tab Khai thuế nhấn Lập tờ khai chọn loại Tờ khai thuế GTGT khấu trừ (01/GTGT)

Bước 2: Kiểm tra hóa đơn đã lên đầy đủ trên tờ khai và nhấn Lưu.