Hướng dẫn lập tờ khai quyết toán thuế TNCN mẫu 05/QTT-TNCN trên ASP Kế toán

Bước 1: Tại phân hệ Thuế\tab Khai thuế\Khác, chọn Đăng ký tờ khai sử dụng

Bước 2: Tại hộp thoại Đăng ký tờ khai sử dụng, tích chọn 05/QTT -TNCN- Tờ khai quyết toán thuế TNCN. Sau đó chọn Cập nhật

Bước 1: Bấm chọn chức năng Lập tờ khai và chọn Tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân (05/QTT- TNCN)

Bước 2: Chọn kỳ tính thuế trước khi bấm Đồng ý

Bước 3: Phần mềm hiện ra cảnh báo khi trong kỳ tính thuế có một số tháng chưa có bảng lương, chọn Có để tiếp tục

Bước 4: Chương trình tự động tổng hợp số liệu lên Tờ khai và các Phụ lục đi kèm, trong đó:

• Số liệu trên Tờ khai: được tổng hợp từ các phụ lục 05-1BK-QTT-TNCN; 05-2BK-QTT-TNCN; 05-3BK-QTT-TNCN

• Phụ lục 05-1_BK-TNCN luôn được lập kèm cùng với tờ khai và không thể xóa đi, dữ liệu trên phụ lục 05-1_BK-TNCN:

• • Họ và tên: Chương trình liệt kê toàn bộ các nhân viên là cá nhân CƯ TRÚ và ký HĐLĐ TỪ 03 THÁNG TRỞ LÊN có tên trong các bảng lương thuộc kỳ quyết toán.
  • Cột Cá nhân ủy quyền quyết toán thay/Cá nhân nước ngoài ủy quyền quyết toán dưới 12 tháng/năm: Anh/Chị tích chọn/bỏ tích chọn cho đúng với thực tế tại Doanh nghiệp.
  • Cột TNCT được giảm thuế theo Hiệp định; Các khoản giảm trừ Từ thiện, nhân đạo, khuyến học: Anh/Chị tự điền số liệu thực tế phát sinh.
  • Các thông tin khác: Mã số thuế, Số CMND/Hộ chiếu, thu nhập chịu thuế, các khoản giảm trừ: Chương trình tự động tổng hợp từ Bảng lương và các thông tin trên danh mục Nhân viên

• Phụ lục 05-2_BK-TNCN luôn được lập kèm cùng với tờ khai và không thể xóa đi, dữ liệu trên phụ lục 05-2_BK-TNCN:

• • Họ và tên: Chương trình liệt kê toàn bộ các nhân viên là “Cá nhân không cư trú” và “Cá nhân cư trú không ký HĐLĐ/ký HĐLĐ dưới 03 tháng” có tên trong các bảng lương thuộc kỳ quyết toán
  • Các cột TNCT từ phí mua BH nhân thọ, BH không bắt buộc khác…; TNCT được giảm thuế theo Hiệp định: Anh/Chị tự điền số liệu thực tế phát sinh.

• Dữ liệu trên phụ lục 05-3_BK-TNCN:
  • Anh/Chị tự nhập dữ liệu cho phụ lục này
  • Tại phụ lục 05-3_BK-TNCN, nếu nhân viên có thông tin về người phụ thuộc giảm trừ gia cảnh từ kỳ trước, chọn Lấy từ tờ khai kỳ trước

Lưu ý: Không lấy cột “Từ tháng” và “Đến tháng” của phần thời gian đã tính giảm trừ kỳ trước

Lưu ý: Trường hợp trong kỳ quyết toán, có Nhân viên: vừa có HĐLĐ <3 tháng (Ví dụ: Thử việc), vừa có HĐLĐ từ 3 tháng trở lên (Ví dụ: Tiếp nhận chính thức) và không đủ điều kiện ủy quyền quyết toán (Ví dụ: Đã nghỉ việc, phát sinh thu nhập ở nhiều công ty…) thì: Anh/Chị phải tự tách và kê thu nhập của các tháng thử việc vào bảng kê 05-2_BK-TNCN và thu nhập các tháng chính thức vào bảng kê 05-1_BK-TNCN

Bước 5: Nhấn Cất để lưu tờ khai.

Bước 6: Nộp tờ khai qua Mtax, hoặc xuất khẩu ra XML để nộp hoặc nhập vào HTKK. Xem hướng dẫn tại đây

Bước 1: Vào phân hệ Thuế \ Khai thuế \ Khai bổ sung, chọn Tờ khai quyết toán thuế TNCN (QTT/TNCN).

Bước 2: Chọn kỳ tính quyết toán thuế muốn khai bổ sung, nhấn Đồng ý

Bước 3: Chương trình tự động lấy lên dữ liệu của tờ quyết toán thuế cũ. Kế toán nhập lại các thông tin đúng vào chỉ tiêu có sai sót. Sau đó, nhấn Tổng hợp khai bổ sung

Bước 4: Chương trình sẽ tự động cập nhật số liệu điều chỉnh vào:

• Tờ khai bổ sung mẫu 01/KHBS

• Đồng thời, cập nhật lên bản giải trình khai bổ sung mẫu 01-1/KHBS

Bước 5: Khai báo bổ sung các thông tin Nội dung giải thích và tài liệu đính kèm (nếu có).

Bước 6: Nhấn Cất để lưu tờ khai.

Bước 7: Nộp tờ khai bổ sung cho cơ quan thuế. Xem tại đây.

Lưu ý:

• Trường hợp khai bổ sung không làm thay đổi nghĩa vụ thuế (không làm thay đổi tiền thuế phải nộp, tiền thuế được khấu trừ, tiền thuế đề nghị hoàn), NNT chỉ phải nộp Bản giải trình khai bổ sung số 01-1/KHBS và Hồ sơ khai thuế của kỳ tính thuế có sai sót đã được bổ sung, không phải nộp Tờ khai bổ sung số 01/KHBS.
• Trường hợp NNT phát hiện Hồ sơ khai thuế theo từng lần phát sinh có sai sót, và Cơ quan thuế đã ban hành thông báo nộp thuế cho Hồ sơ khai thuế này, thì NNT khai bổ sung bằng cách:
  • Hồ sơ khai thuế của kỳ tính thuế có sai sót đã được bổ sung
  • Không phải nộp Tờ khai bổ sung số 01/KHBS và Bản giải trình khai bổ sung số 01-1/KHBS. (Do NNT không phải tự xác định số thuế phải nộp, thực hiện nộp thuế theo thông báo của CQT nên CQT sẽ thông báo nộp thuế bổ sung, điều chỉnh gửi cho NNT).