Khách hàng ứng trước tiền mua hàng bằng tiền gửi ngân hàng

Bài viết giúp  nắm rõ mục đích, nguyên tắc và thao tác ghi nhận nghiệp vụ khách hàng ứng trước tiền hàng qua chuyển khoản ngân hàng trên phần mềm, đảm bảo hạch toán chính xác và cập nhật công nợ kịp thời.

Nội dung:

• Định khoản nghiệp vụ ứng trước tiền hàng qua ngân hàng
• Các bước thực hiện trên phần mềm
• Lưu ý khi hạch toán và in chứng từ

Phạm vi áp dụng: Kế toán thanh toán, Kế toán tổng hợp, Kế toán ngân hàng

Định khoản Khách hàng ứng trước tiền mua hàng bằng tiền gửi ngân hàng như sau:

Nợ TK 112                         Tiền gửi ngân hàng (1121, 1122)

Có TK 131                 Phải thu của khách hàng 

Nghiệp vụ Khách hàng ứng trước tiền hàng thông qua chuyển khoản ngân hàng được thực hiện trên phần mềm như sau:

Bước 1: Vào phân hệ Tiền gửi\tab Thu tiền, chọn chức năng Thêm\Thu tiền.

Bước 2: Chọn lý do thu là Thu khác.

Bước 3: Khai báo thông tin chứng từ

• Nhập thông tin chung: Mã đối tượng, Tên đối tượng, Địa chỉ
• Nhập thông tin chứng từ: Ngày hạch toán, Ngày chứng từ, Số chứng từ
• Chọn tài khoản ngân hàng nhận tiền và số tiền thực tế nhận được
• Nhập lý do thu và thông tin chi tiết của chứng từ: TK Nợ/ Có, Số tiền,…

Bước 4: Sau đó nhấn Cất

• Nếu cần in chứng từ: Chọn chức năng In trên thanh công cụ, sau đó chọn chứng từ thu tiền gửi cần in.

Lưu ý: Sau khi hạch toán xong nghiệp vụ thu tiền gửi của khách hàng đã ứng trước, phần mềm tự động chuyển thông tin của chứng từ vào Sổ tiền gửi ngân hàng. Thao tác xem báo cáo Sổ tiền gửi ngân hàng thực hiện tương tự như hướng dẫn Tại đây.