Thuế tiêu thụ đặc biệt

Mục lục

Tải phim hướng dẫn: Tại đây (Xem hướng dẫn tải phim)

1. Định khoản

1. Xác định số thuế tiêu thụ đặc biệt đã được xác định tiêu thụ trong kỳ

Nợ TK 511, 512…

Có TK 3332 Thuế tiêu thụ đặc biệt

2. Hạch toán thuế tiêu thụ đặc biệt của hàng nhập khẩu

Nợ TK 152, 156, 211, 611

Có TK 3332 Thuế tiêu thụ đặc biệt

Có TK 511 Doanh thu bán hàng

3. Nộp thuế tiêu thụ đặc biệt

Nợ TK 3332 Thuế tiêu thụ đặc biệt

Có TK 111, 112 Tiền mặt, tiền gửi

2. Hướng dẫn trên phần mềm

Nghiệp vụ thuế TTĐB được thực hiện trên phần mềm thông qua các bước sau:

Bước 1: Khai báo hàng hóa, dịch vụ thuộc đối tượng chịu thuế TTĐB

Người dùng khai báo vật tư hàng hóa trong danh mục.

Trong đó, khai báo các thông tin chi tiết của hàng hóa, dịch vụ:

Tại mục Nhóm HHDV chịu thuế TTĐB: chọn nhóm HHDV tương ứng với mặt hàng đang khai báo.

Lưu ý: Có thể sửa thông tin Nhóm HHDV chịu thuế TTĐB theo nhu cầu, xem hướng dẫn tại đây.

Bước 2: Bán hàng hóa, dịch vụ thuộc đối tượng chịu thuế TTĐB

1. Vào phân hệ Bán hàng, tab Bán hàng, nhấn Thêm\Chứng từ bán hàng.

2. Chọn loại chứng từ bán hàng là Bán hàng hóa, dịch vụ trong nước.

3. Tích chọn Lập kèm hóa đơn.

4. Khai báo các thông tin chi tiết của chứng từ bán hàng:

- Tại tab Hàng tiền: Khai báo thông tin hàng hóa, dịch vụ bán ra thuộc đối tượng chịu thuế TTĐB.
- Tại tab Hóa đơn: Khai báo thông tin của hóa đơn

5. Nhấn Cất.

Bước 3: Lập tờ khai thuế TTĐB

Lập tờ khai thuế TTĐB lần đầu

1. Vào phân hệ Thuế\Khai Thuế, nhấn Thêm và chọn Tờ khai thuế tiêu thụ đặc biệt (01/TTĐB).

2. Thiết lập kỳ tính thuế và nhấn Đồng ý.

3. Tại tab PL 01-1/TTĐB/TT195: Tự xác định và nhập tay các thông tin liên quan đến số thuế TTĐB được khấu trừ (nếu có) vào nội dung tương ứng.

4. Tại tab PL-BKBR/TTĐB: Chương trình tự động lấy lên các hóa đơn hàng hóa, dịch vụ bán ra chịu thuế TTĐB.

Lưu ý: Nhấn vào đường link Bấm vào đây để xem chi tiết, để xem danh sách các chứng từ không được lấy lên bảng kê do thiếu thông tin về số hóa đơn, ngày hóa đơn.

5. Tại tab Tờ khai, chương trình sẽ tự động tổng hợp thông tin tại tab PL-BKBR/TTĐB để xác định số thuế TTĐB phải nộp trong kỳ.

Lưu ý: Riêng số liệu tại tab PL01-1/TTĐB/TT195 chương trình sẽ không tự động chuyển sang tab Tờ khai mà Kế toán phải tự xác định và nhập tay vào cột Thuế TTĐB được khấu trừ.

6. Nhấn Cất.

Lập tờ khai thuế TTĐB bổ sung

1. Vào phân hệ Thuế\Khai thuế, chọn Khai bổ sung\Tờ khai thuế tiêu thụ đặc biệt (01/TTĐB).

2. Thiết lập kỳ tính thuế

- Chọn kỳ tính thuế đã lập tờ khai thuế TTĐB
- Tại mục Ngày lập KHBS: chọn ngày lập tờ khai bổ sung.

3. Nhấn Đồng ý.

4. Tại tab Tờ khai: Nhập lại các giá trị kê khai đúng. Nhấn Tổng hợp khai bổ sung

5. Chương trình sẽ tự động cập nhật thông tin vào Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh tại:

- Tab 01/KHBS.
- Tab 01-1/KHBS

6. Nhấn Cất để lưu tờ khai.

Lưu ý: Đối với dữ liệu đa chi nhánh, nếu chi nhánh nào đăng ký kê khai nộp thuế GTGT, thuế TTĐB riêng thì vào danh mục cơ cấu tổ chức của chi nhánh đó, tích chọn “Kê khai thuế GTGT, TTĐB riêng”, khi đó chi nhánh mới có quyền lập tờ khai thuế GTGT, thuế TTĐB riêng cho chi nhánh. Khi lập tờ khai thuế GTGT, thuế TTĐB ở tổng công ty, hệ thống sẽ tự động lấy dữ liệu từ các hóa đơn mua vào, bán ra của các chi nhánh hạch toán phụ thuộc không tích chọn “Kê khai thuế GTGT, TTĐB riêng”