Thu lãi đầu tư tài chính

Bài viết giúp Anh/Chị hiểu rõ mục đích, nguyên tắc và thao tác ghi nhận nghiệp vụ thu lãi từ hoạt động đầu tư tài chính qua tài khoản tiền gửi ngân hàng trên phần mềm, đảm bảo hạch toán đúng doanh thu tài chính và cập nhật kịp thời vào sổ tiền gửi.

Nội dung:

• Định khoản nghiệp vụ thu lãi đầu tư tài chính
• Các bước thực hiện trên phần mềm
• Lưu ý khi hạch toán và in chứng từ

Phạm vi áp dụng: Kế toán thanh toán, Kế toán tổng hợp

Nợ TK 112           Tiền gửi ngân hàng (1121, 1122)

Có TK 515            Doanh thu hoạt động tài chính

Nghiệp vụ Thu lãi từ hoạt động đầu tư tài chính được thực hiện trân phần mềm như sau:

Bước 1: Vào phân hệ Tiền gửi\tab Thu tiền, chọn chức năng Thêm\Thu tiền

Bước 2: Chọn lý do thu là Thu lãi đầu tư tài chính.

Bước 3: Khai báo thông tin chứng từ, sau đó nhấn Cất.

• Nhập thông tin chung: Mã đối tượng, Tên đối tượng, Địa chỉ
• Nhập thông tin chứng từ: Ngày hạch toán, Ngày chứng từ, Số chứng từ
• Chọn tài khoản ngân hàng nhận tiền và số tiền thực tế nhận được
• Nhập lý do thu và thông tin chi tiết của chứng từ: TK Nợ/ Có, Số tiền,…

• Nếu cần in chứng từ: Chọn chức năng In trên thanh công cụ, sau đó chọn chứng từ thu tiền gửi cần in.

Lưu ý: Sau khi hạch toán xong nghiệp vụ thu lãi đầu tư tài chính, phần mềm tự động chuyển thông tin của chứng từ vào Sổ tiền gửi ngân hàng.