2. Các bước thực hiện hạch toán
2.1 Hàng vẫn còn tồn và hóa đơn chỉ giảm giá trị , không giảm số lượng hàngBước 1: Vào Mua hàng, chọn tab Giảm giá hàng mua, nhấn Thêm để lập chứng từ Giảm giá hàng mua Bước 2: Nhập thông tin trên chứng từ
Lưu ý: Trường hợp người bán điều chỉnh giảm giá trị bằng cách trả lại tiền qua tiền gửi ngân hàng thì trên chứng từ Giảm giá hàng mua, Anh chị tích chọn giảm trừ công nợ để hạch toán treo qua TK 331. Sau đó vào chứng từ Thu tiền gửi, hạch toán bút toán Nợ TK 112 / Có TK 331 (giá trị được giảm) Bước 3: Nhấn Lưu
2.2 Hàng vẫn còn tồn, hóa đơn vừa giảm giá trị vừa giảm số lượng hàngHạch toán giảm giá trị và số lượng hàng nhập kho và giảm tiền thuế GTGT đầu vào (nếu có) theo các bước sau: Bước 1: Vào Mua hàng\tab Trả lại hàng mua\nhấn Thêm để lập chứng từ Trả lại hàng mua Bước 2: Nhập thông tin trên chứng từ:
Lưu ý: Trường hợp người bán điều chỉnh giảm bằng cách trả lại tiền qua tiền gửi ngân hàng thì trên chứng từ Trả lại hàng mua, Anh chị tích chọn giảm trừ công nợ để hạch toán treo qua TK 331. Sau đó vào chứng từ Thu tiền gửi, hạch toán bút toán Nợ TK 112 / Có TK 331 (giá trị được giảm) Bước 3: Nhấn Lưu
2.3 Hàng đã bán hết hoặc nhận được hóa đơn dịch vụHạch toán giảm Giá vốn hàng bán và giảm Tiền thuế GTGT đầu vào:
Lưu ý: Khi nhập trên chứng từ Giảm giá hàng mua, nhập số dương thì lên báo cáo, tờ khai thuế sẽ thể hiện số âm |
3. Cách kê khai
Lưu ý: Để kê khai hóa đơn điều chỉnh giảm đầu vào do sai sót, bạn nên tham khảo thêm CQT quản lý của đơn vị.
Hóa đơn điều chỉnh đối với trường hợp sai về số tiền ghi trên hóa đơn, sai về thuế suất, tiền thuế hoặc hàng hóa ghi trên hóa đơn không đúng quy cách, chất lượng thì người mua khai bổ sung vào kỳ phát sinh hóa đơn bị điều chỉnh theo từng trường hợp sau:
