HKD – Hàng về trước hóa đơn về sau

Mục lục

1. Tổng quan

Bài viết giúp Anh/Chị hiểu rõ cách xử lý nghiệp vụ mua hàng khi chưa nhận được hóa đơn GTGT từ nhà cung cấp, đảm bảo nhập kho đúng quy trình và bổ sung thuế GTGT đầu vào khi nhận hóa đơn, phù hợp với thực tế phát sinh tại doanh nghiệp.

Nội dung bài viết bao gồm mô tả nghiệp vụ và các bước thực hiện chi tiết khi mua hàng chưa có hóa đơn và khi nhận được hóa đơn.

2. Các bước thực hiện trên phần mềm

Khi mua hàng về mà chưa nhận được hóa đơn GTGT của nhà cung cấp, hộ kinh doanh vẫn làm thủ tục nhập kho bình thường nhưng không ghi nhận thuế GTGT đầu vào. Khi nào nhận được hóa đơn sẽ hạch toán bổ sung phần thuế GTGT của hóa đơn mua hàng.

Bước 1: Hạch toán chứng từ mua hàng nhưng chưa kê khai thuế GTGT

Trên phân hệ Mua hàng, tab Mua hàng, dịchvụ, chọn chức năng Thêm Chứng từ mua hàng.

Chọn loại chứng từ mua hàng cần lập là: Mua hàng trong nước nhập kho.
Lựa chọn phương thức thanh toán cho chứng từ mua hàng là Chưa thanh toán hoặc Thanh toán ngay.

Lưu ý:

- Với phương thức Chưa thanh toán, có thể thiết lập Điều khoản thanh toán và theo dõi tình hình thanh toán công nợ với Nhà cung cấp theo điều khoản thanh toán.
- Nếu chứng từ mua hàng lựa chọn phương thức Thanh toán ngay, hệ thống sẽ căn cứ vào hình thức thanh toán là tiền mặt, uỷ nhiệm chi, séc chuyển khoản hay séc tiền mặt mà tự động sinh ra các chứng từ chi tiền mặt hoặc chi tiền gửi ngân hàng trên phân hệ Tiền mặt hoặc Tiền gửi.

Chọn Không kèm hóa đơn.
Khai báo thông tin cho chứng từ mua hàng, sau đó nhấn Cất.

Chọn chức năng In trên thanh công cụ, sau đó chọn mẫu chứng từ cần in.

Bước 2: Thực hiện ghi nhận hóa đơn sau khi nhận được hóa đơn của nhà cung cấp

Trong phân hệ Mua hàng, chọn tab Nhận hóa đơn. Chọn Thêm.

Chọn thông tin chứng từ cần nhận hóa đơn. Nhấn Lấy dữ liệu.
Tích chọn các chứng từ cần nhận hóa đơn, nhấn Đồng ý.

Chương trình hiển thị giao diện Nhận hóa đơn mua hàng để hạch toán tiền thuế GTGT và khai báo thông tin hóa đơn.
Nhập thông tin hóa đơn, chọn thuế suất và nhấn Cất.