1. Nội dung
Hạch toán mua ngoại tệ bằng tiền gửi ngân hàng để trả tiền nhà cung cấp
Ví dụ:
- Ngày 01/09/2021 mua hàng Công Ty Lan Tân trị giá: 35.000 USD tỷ giá 23.000 (thành tiền quy đổi: 805.000.000), chưa trả tiền cho nhà cung cấp.
- Ngày 05/09/2021 chuyển khoản trả: 35.000 USD cho Công Ty Lan Tân, tỷ giá 23.200 (thành tiền quy đổi: 812.000.000).
2. Cách thực hiện
Trường hợp 1: Đơn vị không mở tài khoản ngoại tệ tại ngân hàng, chuyển trả tiền bằng tài khoản VND
Bước 1:
Chi tiền từ tài khoản ngân hàng
- Lập Ủy nhiệm chi trả tiền.
- Chọn loại tiền là USD, gõ tỷ giá vào ô tỷ giá.
- Hạch toán bút toán Nợ TK331/Có TK1121.
Bước 2:
Xử lý chênh lêch tỷ giá:
- Vào phân hệ Mua hàng\Quy trình\Tiện ích, chọn Đối trừ chứng từ.
- Chọn nhà cung cấp, chọn loại tiền là USD.
- Tích chọn các chứng từ thanh toán được đối trừ cho các chứng từ công nợ. Nhấn Đối trừ
- Phần mềm tự động sinh ra bút toán xử lý chênh lệch tỷ giá.
Trường hợp 2: Đơn vị mở tài khoản tiền ngoại tệ tại ngân hàng, thực hiện chuyển tiền từ tài khoản VND để mua ngoại tệ
Bước 1:
Chuyển tiền từ tài khoản VND mua USD:
- Vào phân hệ Tiền gửi tab Thu, chi tiền, nhấn Thêm chi tiền\Chuyển tiền nội bộ (hoặc vào phân hệ Tiền gửi\ tab Quy trình, chọn Chi tiền\Chuyển tiền nội bộ)
- Tài khoản đi chọn tài khoản VND, Tài khoản đến chọn tài khoản USD.
- Loại tiền để USD, gõ tỷ giá vào ô tỷ giá.
- Hạch toán bút toán Nợ 1122/Có 1121.
Bước 2:
Thực hiện trả tiền nhà cung cấp, xử lý chênh lệch tỷ giá:
- Vào phân hệ Tiền gửi\tab Thu, chi tiền, chọn chức năng Thêm chi tiền\Trả tiền theo hóa đơn.
- Chọn loại tiền USD, chọn Nhà cung cấp. Nhấn Lấy dữ liệu.
- Tích chọn chứng từ công nợ cần trả tiền tương ứng. Nhập số trả và số trả quy đổi. Nhấn Trả tiền.
- Phần mềm sinh ra chứng từ Ủy nhiệm chi trả tiền nhà cung cấp và xử lý chênh lệch tỷ giá. Chọn tài khoản chi là tài khoản USD. Hạch toán bút toán Nợ TK331/Có TK1122.
