Làm thế nào khi đánh giá lại tài khoản ngoại tệ số dư công nợ hiển thị không đúng so với báo cáo tổng hợp công nợ phải thu/phải trả?

Mục đích: Hướng dẫn xử lý trường hợp số dư tài khoản công nợ lên không đúng khi đánh giá lại tài khoản ngoại tệ.
Biểu hiện: Khi thực hiện đánh giá lại tài khoản ngoại tệ, số dư tài khoản công nợ lên không đúng.
Nội dung:

• Nguyên nhân dẫn đến sai lệch số dư tài khoản công nợ khi đánh giá lại ngoại tệ
• Hướng dẫn cách đối trừ chứng từ công nợ
• Lưu ý khi thực hiện đối trừ

Phạm vi áp dụng: Kế toán tổng hợp, Kế toán công nợ, Kế toán viên

Nguyên nhân: Do chưa thực hiện đối trừ chứng từ. Khi đánh giá lại tài khoản ngoại tệ, phần mềm dựa theo chứng từ công nợ theo hóa đơn, nên cần thực hiện đối trừ nếu có phát sinh thu tiền khách hàng hoặc trả tiền nhà cung cấp làm trong chứng từ thu/chi thông thường.

Cách thực hiện: Thực hiện đối trừ chứng từ theo hướng dẫn tại đây.
Lưu ý: Chọn loại tiền ngoại tệ khi đối trừ (USD, EUR,…)