Lập chứng từ mua hàng nhận kèm hóa đơn đầu vào theo Nghị quyết 101/2023/QH15

Mục lục

1. Tổng quan

Bài viết này giúp Anh/Chị thực hiện đúng việc lập chứng từ mua hàng từ một hoặc nhiều hóa đơn đầu vào theo quy định giảm thuế GTGT của Nghị quyết 101/2023/QH15, đảm bảo tuân thủ chính sách thuế và xử lý chính xác trên phần mềm.

Nội dung bài viết bao gồm các loại hóa đơn áp dụng, các loại chứng từ có thể lập, và hướng dẫn chi tiết thao tác trên phần mềm.

Phạm vi áp dụng: Kế toán, doanh nghiệp áp dụng Nghị quyết 101/2023/QH15

2. Nội dung

MISA ASP Kế toán cho phép người dùng lập các loại chứng từ từ một hoặc nhiều hóa đơn đầu vào lấy về từ phần mềm khác theo Nghị quyết 101/2023/QH15.

Đơn vị xuất hóa đơn theo phương pháp khấu trừ: Các HĐĐT có thuế suất thuế GTGT giảm 2% (thuế suất còn 8%).
Đơn vị xuất HĐĐT theo phương pháp trực tiếp: Các HĐĐT được giảm trừ khoản tương đương 20% mức tỷ lệ để tính thuế GTGT.

3. Hướng dẫn trên phần mềm

Phần mềm MISA ASP Kế toán đáp ứng lập các loại chứng từ sau:
- Chứng từ mua hàng trong nước (nhập kho/không qua kho)
- Chứng từ mua dịch vụ

3.1. Lập chứng từ mua hàng trong nước

Bước 1: Tại phân hệ Mua hàng, tab Mua hàng, dịch vụ, nhấn Thêm\Chứng từ mua hàng

Bước 2 : Chọn loại chứng từ và tùy chọn kèm theo

Chọn loại chứng từ mua hàng cần lập là Mua hàng trong nước nhập kho/ không qua kho
Lựa chọn phương thức thanh toán: Chưa thanh toán hoặc Thanh toán ngay.
Xác nhận lập chứng từ mua hàng có Nhận kèm hóa đơn
Khai báo thông tin chung : Mã nhà cung cấp, Người giao hàng, Địa chỉ, Nhân viên mua hàng,…
- Trường hợp là Nhà cung cấp cũ (đã tồn tại thông tin trên hệ thống): Người dùng chỉ cần lựa chọn nhà cung cấp trên danh sách, chương trình sẽ tự động lấy lên thông tin Địa chỉ và Người giao hàng tương ứng.
- Trường hợp là Nhà cung cấp mới (chưa tồn tại thông tin trên hệ thống): Người dùng cần thực hiện khai báo nhà cung cấp mới theo hướng dẫn tại đây.
Nhập thông tin chứng từ: Ngày chứng từ, Ngày hạch toán, Số phiếu chi, Số phiếu nhập
Nhập thông tin hóa đơn: Mẫu số HĐ, Ký hiệu hóa đơn, Số hóa đơn, Ngày hóa đơn (nếu có)
Nhập thông tin chứng từ chi tiết: Mã hàng, Kho, Đơn giá, Thành tiền, %Thuế GTGT,…

- Đối với hóa đơn GTGT: Người dùng cần thực hiện chọn %Thuế suất GTGT là 8%, sau đó chương trình sẽ tự động tính ra số tiền thuế GTGT phải nộp:
- Đối với hóa đơn bán hàng: Người dùng cần nhập thông tin vào cột Thành tiền (đã được giảm trừ thuế):

Bước 3: Nhấn Cất

3.2. Lập chứng từ mua dịch vụ

Bước 1: Tại phân hệ Mua hàng, tab Mua hàng, dịch vụ nhấn Thêm\Chứng từ mua dịch vụ

Bước 2: Khai báo các thông tin chi tiết của chứng từ mua dịch vụ.

Chọn phương thức thanh toán.

Lưu ý: Với phương thức Chưa thanh toán, có thể thiết lập Điều khoản thanh toán và theo dõi tình hình thanh toán công nợ với Nhà cung cấp theo điều khoản thanh toán.

Tích chọn Là chi phí mua hàng. ( Nếu là Chi phí mua hàng)
Xác nhận lập chứng từ mua hàng có Nhận kèm hóa đơn
Khai báo thông tin chung : Mã nhà cung cấp, Người giao hàng, Địa chỉ, Nhân viên mua hàng,…
- Trường hợp là Nhà cung cấp cũ (đã tồn tại thông tin trên hệ thống): Người dùng chỉ cần lựa chọn nhà cung cấp trên danh sách, chương trình sẽ tự động lấy lên thông tin Địa chỉ và Người giao hàng tương ứng.
- Trường hợp là Nhà cung cấp mới (chưa tồn tại thông tin trên hệ thống): Người dùng cần thực hiện khai báo nhà cung cấp mới theo hướng dẫn tại đây.
Nhập thông tin chứng từ: Ngày chứng từ, Ngày hạch toán, Số phiếu chi
Nhập thông tin hóa đơn: Mẫu số HĐ, Ký hiệu hóa đơn, Số hóa đơn, Ngày hóa đơn (nếu có)
Nhập thông tin chứng từ chi tiết: Mã hàng, Đơn giá, Thành tiền, %Thuế GTGT,…

- Đối với hóa đơn GTGT: Người dùng cần thực hiện chọn %Thuế suất GTGT là 8%, sau đó chương trình sẽ tự động tính ra số tiền thuế GTGT phải nộp:
- Đối với hóa đơn bán hàng: Người dùng cần nhập thông tin vào cột Thành tiền (đã được giảm trừ thuế):