1. Tổng quan
Mục đích: Hướng dẫn người dùng cách xác định nhóm HHDV tính thuế giá trị gia tăng ngầm định khi nhập các chứng từ liên quan và chọn phương pháp tính thuế GTGT là “Trực tiếp trên doanh thu”.
2. Hướng dẫn trên phần mềm
- Vào Tiện ích và thiết lập/Tùy chọn/Tùy chọn chung
- Tại mục Thuế, người dùng có thể chọn 1 trong 5 nhóm ngành nghề tính thuế giá trị gia tăng ngầm định khi nhập các chứng từ liên quan:
- Người dùng nên chọn nhóm ngầm định sát nhất với hoạt động chính của đơn vị để lúc nhập chứng từ không phải chọn lại nhiều lần:
- Nhóm 1- Hàng hóa, dịch vụ không chịu thuế GTGT hoặc hàng hóa, dịch vụ áp dụng thuế suất 0%: phù hợp với đơn vị kinh doanh hàng hóa/dịch vụ không chịu thuế GTGT hoặc thuộc diện xuất khẩu, áp dụng 0%.
- Nhóm 2 – Phân phối, cung cấp hàng hóa áp dụng thuế suất 1%: phù hợp khi hoạt động chính là phân phối, bán hàng hóa và áp dụng thuế suất 1% trên doanh thu
- Nhóm 3 – Dịch vụ, xây dựng không bao thầu nguyên vật liệu áp dụng thuế suất 5%: doanh thu đến từ dịch vụ hoặc xây dựng không bao vật tư, dùng mức thuế 5%
- Nhóm 4 – Sản xuất, vận tải, dịch vụ có gắn với hàng hóa, xây dựng có bao thầu nguyên vật liệu áp dụng thuế suất 3%: phù hợp khi hoạt động sản xuất, vận tải, hoặc xây dựng có cả phần vật tư, dùng mức thuế 3%
- Nhóm 5 – Hoạt động kinh doanh khác áp dụng thuế suất 2%: phù hợp với đơn vị kinh doanh lĩnh vực khác, không rơi vào 4 nhóm trên, áp dụng thuế suất 2%.
