Làm thế nào khi ghi tăng CCDC, Chi phí trả trước không chọn được chứng từ nguồn gốc hình thành?

Mục lục

1. Tổng quan

Mục đích: Hướng dẫn nhận biết các trường hợp không chọn được chứng từ nguồn gốc hình thành công cụ dụng cụ (CCDC), chi phí trả trước vào tab Nguồn gốc hình thành và cách xử lý tương ứng.

Nội dung:

Liệt kê các trường hợp không chọn được chứng từ nguồn gốc hình thành CCDC, chi phí trả trước.
Hướng dẫn cách xử lý cho từng trường hợp cụ thể.

Phạm vi áp dụng: Kế toán tổng hợp, kế toán tài sản, kế toán chi phí

Biểu hiện: Ghi tăng CCDC, Chi phí trả trước không chọn được chứng từ nguồn gốc hình thành

2. Cách xử lý

2.1. Chứng từ có giá trị bằng 0

Nguyên nhân: Chứng từ hạch toán không có giá trị

Giải pháp:

Nếu Xuất kho CCDC cần tính giá xuất kho để phần mềm cập nhật giá trị cho phiếu xuất kho CCDC. Sau đó chọn lại nguồn gốc hình thành cho CCDC.
Nếu mua CCDC dùng ngay (hạch toán trên chứng từ mua hàng, phiếu chi, ủy nhiệm chi, chứng từ nghiệp vụ khác): cần kiểm tra xem các chứng từ này đã có số tiền chưa để điền bổ sung.

2.2. Chứng từ không hạch toán đúng vào TK 242 hoặc TK chi phí CCDC

Nguyên nhân: Chứng từ không hạch toán đúng vào TK 242 hoặc TK chi phí CCDC như ( 154x/642x (TT133); 6413/6423/6233/6273 ( TT200))

Giải pháp: Kiểm tra lại để hạch toán vào đúng tài khoản chi phí trả trước hoặc chi phí CCDC.

2.3. Chứng từ đã được chọn thành nguồn gốc hình thành cho CCDC khác.

Giải pháp: Kiểm tra xem chứng từ đã được chọn làm nguồn gốc hình thành của CCDC nào khác.

2.4. Mua nhiều CCDC trên cũng 1 chứng từ

Giải pháp: Để chọn được nguồn gốc hình thành cho từng CCDC, trên chứng từ mua CCDC, cần tách ra thành nhiều dòng với số tiền tương ứng với từng CCDC.