Thu khác bằng tiền gửi ngân hàng

Mục đích:  Bài viết giúp Anh/Chị hiểu rõ mục đích, nguyên tắc và thao tác ghi nhận các khoản thu khác bằng tiền gửi ngân hàng trên phần mềm, đảm bảo hạch toán đúng các trường hợp thu khác ngoài hoạt động bán hàng và cập nhật kịp thời vào sổ tiền gửi.

Nội dung:

• Định khoản các tài khoản liên quan đến nghiệp vụ thu khác bằng tiền gửi ngân hàng
• Hướng dẫn chi tiết các bước thực hiện trên phần mềm
• Lưu ý về việc tự động chuyển thông tin vào Sổ tiền gửi ngân hàng

Phạm vi áp dụng: Kế toán, thủ quỹ, cán bộ tài chính

Nợ TK 112                  Tiền gửi ngân hàng (1121, 1122)

Có TK 136                   Phải thu nội bộ

Có TK 138                   Phải thu khác

Có TK 244                   Cầm cố, thế chấp, ký quỹ, ký cược (TT200)

Có TK 1386                 Cầm cố, thế chấp, ký quỹ, ký cược (TT133)

Có TK 228                    Đầu tư khác (TT200)

Có TK 228                    Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác (TT133)

Có TK 338                    Phải trả, phải nộp khác

Có TK 411                    Vốn đầu tư của chủ sở hữu

Có TK 711                    Thu nhập khác

Nghiệp vụ Thu khác bằng tiền gửi ngân hàng được thực hiện trên phần mềm như sau:

Bước 1: Vào phân hệ Tiền gửi\tab Thu tiền, chọn chức năng Thêm\Thu tiền

Bước 2: Chọn lý do thu là Thu khác.

Bước 3: Khai báo thông tin chứng từ, sau đó nhấn Cất.

• Nhập thông tin chung: Mã đối tượng, Tên đối tượng, Địa chỉ
• Nhập thông tin chứng từ: Ngày hạch toán, Ngày chứng từ, Số chứng từ
• Chọn tài khoản ngân hàng nhận tiền và số tiền thực tế nhận được
• Nhập lý do thu và thông tin chi tiết của chứng từ: TK Nợ/ Có, Số tiền,…

• Nếu cần in chứng từ: Chọn chức năng In trên thanh công cụ, sau đó chọn chứng từ thu tiền gửi cần in.

Lưu ý: Sau khi hạch toán xong nghiệp vụ thu khác bằng tiền gửi, phần mềm tự động chuyển thông tin của chứng từ vào Sổ tiền gửi ngân hàng. Thao tác xem báo cáo Sổ tiền gửi ngân hàng thực hiện tương tự như hướng dẫn Tại đây.