Làm thế nào khi HĐ thuế GTGT mua vào năm trước quên chưa kê khai muốn kê lên bảng kê năm sau?

Mục đích: Hướng dẫn xử lý trường hợp hóa đơn mua vào đã hạch toán thuế GTGT năm trước nhưng muốn kê lên bảng kê năm sau, đảm bảo việc kê khai thuế đúng quy định và thuận tiện cho công tác kế toán.
Nội dung:

• Các trường hợp xử lý khi dữ liệu làm liên năm hoặc đã tách năm
• Hướng dẫn chi tiết các bước thực hiện

Phạm vi áp dụng: bộ phận kế toán, nhân sự phụ trách kê khai thuế GTGT trên phần mềm kế toán có chức năng lập tờ khai và bảng kê hóa đơn.

Hóa đơn mua vào đã hạch toán thuế GTGT năm trước nhưng muốn kê lên bảng kê năm sau.

2.1 Trường hợp 1. Dữ liệu làm liên năm

• Khi lập tờ khai năm sau, hóa đơn nào của năm trước chưa được kê khai sẽ tự động lên tờ khai kỳ tiếp theo.

2.2 Trường hợp 2. Dữ liệu đã tách năm

Bước 1: Thêm chứng từ nghiệp vụ khác

• Vào Tổng hợp/Chứng từ nghiệp vụ khác/Thêm
• Tại Tab Hạch toán: ghi nhận bút toán Nợ 1331/Có 331 = 0

Bước 2: Điền thông tin hóa đơn

• Tại Tab Hóa đơn: điền đầy đủ thông tin hóa đơn (như hình)
• Khi lập tờ khai phần mềm sẽ lấy thông tin hóa đơn bên tab Hóa đơn lên tờ bảng kê thuế.