2. Nguyên tắc lấy dữ liệu lên tờ khai thuế GTGT
2.1. Nguyên tắc lấy số liệu HHDV mua vào lên tờ khai thuế GTGT
Số liệu nhóm I. Hàng hóa, dịch vụ (HHDV) mua vào trong kỳ trên tờ khai thuế GTGT sẽ được lấy từ phụ lục BKMV-01-2/GTGT và phân loại theo mục Nhóm HHDV mua vào tương ứng trên hóa đơn, chứng từ mua hàng. Cụ thể:
- Chương trình sẽ lấy số liệu lên tờ khai nếu hóa đơn, chứng từ mua hàng thuộc nhóm HHDV mua vào loại 1, 2
- Chương trình sẽ không tự động lấy số liệu lên tờ khai nếu hóa đơn, chứng từ mua hàng thuộc nhóm HHDV mua vào loại 3, 4, 5
Lưu ý:
- Khi lập tờ khai thuế GTGT, nếu anh/chị muốn đưa các hàng hóa, dịch vụ thuộc nhóm 04 – Hàng hóa, dịch vụ không đủ điều kiện khấu trừ lên tờ khai Anh/Chị thực hiện nhập thủ công số liệu cho đúng.
- Đối với các hóa đơn có thuế suất KCT, muốn tự động lên tờ khai thuế GTGT Anh/Chị hạch toán chứng từ chọn Nhóm HHDV mua vào loại 1 hoặc 2.
2.2. Nguyên tắc lấy số liệu HHDV bán ra lên tờ khai thuế GTGT
Số liệu nhóm II. Hàng hóa, dịch vụ (HHDV) bán ra trong kỳ trên tờ khai thuế GTGT sẽ được lấy từ phụ lục BKBR-01-1/GTGT và phân loại theo % Thuế GTGT nhập tương ứng trên hóa đơn, chứng từ bán hàng. Cụ thể:
- Chỉ tiêu [26] tổng hợp số liệu từ các hóa đơn, chứng từ có % Thuế suất là KCT
- Chỉ tiêu [32a] tổng hợp từ những hóa đơn, chứng từ có tích vào cột ” HH không TH trên tờ khai GTGT” ( trừ hóa đơn có thuế có thuế suất 5%, 8%, 10%)
- Cách lấy số liệu Chỉ tiêu [32a]: Tại đây
- Các chỉ tiêu [29], [30], [31], [32], [33] tổng hợp số liệu từ các hóa đơn, chứng từ có % Thuế suất là: 0%; 5%; 8%; 10%
