1. Vấn đề
Khi lập tờ khai thuế GTGT khấu trừ (01/GTGT), trên phụ lục Bảng kê bán ra kiểm tra phát hiện sót hóa đơn đầu ra đã hạch toán trên chứng từ.
2. Các nguyên nhân và cách khắc phục
Bạn tìm và mở hóa đơn đang không lên bảng kê lên và kiểm tra theo các nguyên nhân sau:
Nguyên nhân 1: Chưa khai báo % thuế GTGT trên chứng từ
Cách khắc phục:
- Mở chứng từ, ấn Bỏ ghi/Sửa, chọn % Thuế GTGT. Sau đó lập lại tờ khai.
- Lưu ý: Nếu hàng hóa không chịu thuế thì chọn thuế suất là KCT.
Nguyên nhân 2: Lập hóa đơn sau khi lập tờ khai
Trường hợp đã lập tờ khai thuế GTGT sau đó mới lập hóa đơn thì hóa đơn sẽ không lên bảng kê.
Cách khắc phục:
Để hóa đơn lên bảng kê, thực hiện như sau:
- Mở tờ khai đã lập, vào phụ lục PL 01-1/GTGT
- Ấn Sửa/Chọn chứng từ
- Tích chọn vào hóa đơn mới lập cần lên bảng kê, sau đó ấn Đồng ý.
Nguyên nhân 3: Chọn nhầm Loại Thuế là đầu vào trên chứng từ nghiệp vụ khác
Cách khắc phục:
Mở chứng từ, ấn Bỏ ghi/Sửa, sửa lại Loại Thuế là thuế đầu ra.
Nguyên nhân 4: Chọn nhầm Nhóm HHDV mua vào trên chứng từ trả lại hàng mua
Cách khắc phục:
- Nếu muốn hóa đơn trả lại hàng mua lên bảng kê bán ra ghi dương tiền.
- Mở chứng, ấn Bỏ ghi/Sửa, bỏ trống Nhóm HHDV mua hàng, tk thuế GTGT để TK 3331.
Nguyên nhân 5: Chứng từ bán hàng chưa lập hóa đơn
Cách khắc phục:
Lập hoặc phát hành hóa đơn cho chứng từ bán hàng.
