1. Nội dung
Chi phí không hợp lý/không hợp lệ là chi phí sẽ bị loại ra khi tính thuế thu nhập doanh nghiệp.
2. Cách thực hiện
Bước 1: Xác định chi phí không hợp lý
- Trên chứng từ, ấn vào biểu tượng tùy chỉnh giao diện
- Tích chọn hiển thị CP không hợp lý, ấn Cất
- Nếu là chi phí được xác định không hợp lý, tích chọn vào ô vuông trên cột CP không hợp lý
Bước 2: Theo dõi chi phí không hợp lý
Để xem danh sách các CP không hợp lý, xem trên báo cáo Sổ chi tiết các tài khoản, Sổ nhật ký chung
- Vào phân hệ Báo cáo/Tổng hợp/Sổ chi tiết tài khoản
- Ấn Chọn tham số, tích chọn các tài khoản chi phí cần xem và bỏ tích ô Cộng gộp các bút toán giống nhau. Ấn Xem báo cáo
- Thực hiện lọc các Chi phí không hợp lý (như hình dưới)
Bước 3: Tổng hợp chi phí không hợp lý lên chỉ tiêu B4 trên tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp
- Với các khoản chi phí hạch toán ở các TK: 632, 635, 641, 642, 811 và tích chọn là chi phí không hợp lý trên chứng từ, phần mềm sẽ tự động tổng hợp vào Tờ khai quyết toán thuế TNDN tại chỉ tiêu B4 Các khoản chi phí không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế
Lưu ý:
Khoản chi phí không hợp lý này chỉ kê khai và bị trừ ra trong tờ khai quyết toán thuế TNDN ở chỉ tiêu B4, còn trên báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh trên BCTC các khoản chi phí này vẫn lên bình thường theo đúng tình hình chi phí thực tế của doanh nghiệp.
