Khi lập tờ khai thuế GTGT kỳ này thấy hóa đơn mua vào các kỳ trước thì phải làm thế nào?

Ví dụ: Lập tờ khai quý 02/2021 thấy hóa đơn mua vào của quý 01/2021

Cách khắc phục:

• Lập lại tờ khai thuế GTGT các kỳ trước để hóa đơn mua vào kỳ nào lên đúng bảng kê mua vào của kỳ đó.

Lưu ý:

• Lập từ kỳ thuế bắt đầu năm hạch toán dữ liệu.
• PL giảm thuế sẽ lấy số liệu theo bảng kê mua/bán, khi dữ liệu bảng kê có những hóa đơn kỳ khác thì PL giảm thuế cũng sẽ tổng hợp số liệu của kỳ đó

Ví dụ: Lập quý 1 rồi đến quý 2.

Cách khắc phục:

• Nếu kỳ trước thực tế Kế toán quên, bỏ sót chưa kê khai hóa đơn này lên bảng kê, thì kê khai bổ sung lên bảng kê kỳ này. Trong trường hợp nếu làm tăng số thuế phải nộp hoặc giảm số thuế được hoàn thì sẽ phải lập bổ sung kỳ gốc của hóa đơn không kê khai kỳ này. Tham khảo tài liệu tại đây
• Nếu kỳ trước đã kê khai hóa đơn này
  • Cách 1: Xóa tờ khai kỳ trước đi lập lại. Sau đó lập tờ khai kỳ này.
  • Cách 2: Mở tờ khai kỳ trước lên chọn lại Chứng từ trên bảng kê thuế GTGT. Sau đó lập tờ khai kỳ này.