Vấn đề: Khi lập tờ khai thuế GTGT kỳ này thấy hóa đơn mua vào các kỳ trước.
Nguyên nhân 1: Do chưa lập tờ khai các kỳ trước
Ví dụ: Lập tờ khai quý 02/2021 thấy hóa đơn mua vào của quý 01/2021
Cách khắc phục:
- Lập lại tờ khai thuế GTGT các kỳ trước để hóa đơn mua vào kỳ nào lên đúng bảng kê mua vào của kỳ đó.
Lưu ý: lập từ kỳ thuế bắt đầu năm hạch toán dữ liệu. Ví dụ: lập quý 1 rồi đến quý 2
Nguyên nhân 2: Sau khi lập tờ khai kỳ trước xong, có sửa hoặc thêm mới hóa đơn mua vào mà không lập lại tờ khai thuế GTGT của kỳ đó
Cách khắc phục:
- Nếu kỳ trước thực tế kế toán quên, bỏ sót chưa kê khai hóa đơn này lên bảng kê, thì kê khai bổ sung lên bảng kê kỳ này.
- Nếu kỳ trước đã kê khai hóa đơn này
- Cách 1: Xóa tờ khai kỳ trước đi lập lại. Sau đó lập tờ khai kỳ này.
- Cách 2: Mở tờ khai kỳ trước lên chọn lại Chứng từ trên bảng kê thuế GTGT. Sau đó lập tờ khai kỳ này.
