1. Nội dung
Đối chiếu Giá trị còn lại của CCDC, chi phí trả trước không bằng số dư cuối kỳ TK242 trên bảng cân đối tài khoản không bằng nhau.
2. Cách kiểm tra
Nguyên nhân 1: Do số dư đầu kỳ TK 242 không bằng với giá trị còn lại đầu kỳ CCDC, chi phí trả trước
Cách kiểm tra:
- Vào phân hệ CCDC/Sổ theo dõi công cụ dụng cụ
- Ấn vào phần Khai báo CCDC đầu kỳ
- Đối chiếu Giá trị còn lại đầu kỳ này với Số dư đầu kỳ TK242
Cách khắc phục: Kiểm tra lại số dư đúng là số nào
- Trường hợp 1: Số dư đầu kỳ TK 242 đúng, giá trị còn lại CCDC đầu kỳ sai
Giải pháp: Bạn sửa lại Giá trị đã phân bổ của các CCDC đầu kỳ sao cho tổng Giá trị còn lại CCDC bằng với Số dư đầu kỳ TK 242
- Trường hợp 2: Số dư đầu kỳ TK242 bị sai, giá trị còn lại CCDC đầu kỳ đúng
Giải pháp: Vào Tính năng mở rộng/Nhập số dư ban đầu/Số dư tài khoản, sửa lại số dư TK242 bằng với tổng Giá trị còn lại CCDC đầu kỳ
Nguyên nhân 2: Do phát sinh Nợ, Có của TK 242 không khớp với phát sinh Ghi tăng, ghi giảm, phân bổ CCDC, Chi phí trả trước trong kỳ cần đối chiếu
Cách kiểm tra:
- Vào Tính năng mở rộng/Kiểm tra đối chiếu chứng từ sổ sách
- Chọn kỳ báo cáo, tích chọn mục 6. Công cụ dụng cụ, chi phí trả trước, ấn Kiểm tra, đối chiếu chứng từ
- Lần lượt kiểm tra các nội dung:
6.4. Nghiệp vụ điều chỉnh CCDC đã thực hiện điều chỉnh tăng trên sổ CCDC nhưng chưa hạch toán
