Làm thế nào khi xem sổ tiền gửi ngân hàng mẫu ngoại tệ phần số dư ngoại tệ hết mà quy đổi vẫn còn?

Mục lục

1. Tổng quan

Mục đích: Hướng dẫn xử lý trường hợp tài khoản ngoại tệ trên sổ tiền gửi ngân hàng có số dư tồn quy đổi dù số tiền nguyên tệ đã bằng 0 khi sử dụng phương pháp tính tỷ giá xuất quỹ là bình quân tức thời.

Biểu hiện: Khi kiểm tra tài khoản ngoại tệ của sổ tiền gửi ngân hàng thấy số cột tồn có số tiền nguyên tệ bằng 0 nhưng cột Tồn quy đổi vẫn còn dư tiền.

Nội dung:

Nguyên nhân và cách xử lý khi tồn quy đổi còn dư tiền dù tồn nguyên tệ đã bằng 0.
Hướng dẫn kiểm tra, tính lại tỷ giá xuất quỹ và sắp xếp chứng từ đúng thứ tự.

Phạm vi áp dụng: Kế toán, thủ quỹ, kiểm soát viên

2. Nguyên nhân và Cách xử lý

Nguyên nhân 1: Do đã nhập phiếu chi bằng ngoại tệ rồi quay lại sửa lại số dư đầu kỳ ngoại tệ hoặc sửa lại chứng từ thu tiền bằng ngoại tệ trước đó nhưng không tính lại tỷ giá xuất quỹ

Giải pháp:

Bước 1: Vào phân hệ Tiền gửi/Quy trình/Tính tỷ giá xuất quỹ theo hướng dẫn tại đây

Bước 2: Chọn Kỳ tính tỷ giá xuất quỹ/ chọn loại tiền Ngoại tệ / Nhấn thực hiện, sau đó kiểm tra lại báo cáo sau khi tính tỷ giá xuất quỹ thành công

Nguyên nhân 2: Do nhập liệu chứng từ thu, chi tiền liên quan tới ngoại tệ không theo đúng thứ tự thời gian phát sinh nên phần mềm tính sai tỷ giá xuất quỹ trên chứng từ chi tiền bằng ngoại tệ

Ví dụ: trong cùng một ngày hạch toán 25/12/2024 nhưng thao tác lập Ủy nhiệm chi bằng ngoại tệ được thực hiện trước khi lập phiếu thu tiền gửi bằng ngoại tệ.

Bước 1: Tại bước khai báo tham số báo cáo, tích chọn tại ô Sắp xếp chứng từ theo thứ tự lập. Nếu trong cùng ngày chứng từ chi trước chứng từ thu báo cáo sẽ bị âm.

Bước 2: Người dùng cần thực hiện như sau:

Xóa chứng từ UNC đi và lập lại UNC để đảm bảo phiếu thu được lập trước ủy nhiệm chi (người dùng có thể thực hiện nhanh bằng cách nhân bản UNC ra, sau đó xóa UNC cũ)
Vào Tiền gửi\Tính tỷ giá xuất quỹ theo hướng dẫn tại đây