Làm thế nào để hạch toán mua ngoại tệ bằng tiền gửi ngân hàng để trả tiền nhà cung cấp?

Mục lục

1. Tổng quan

Mục đích: Hướng dẫn hạch toán mua ngoại tệ bằng tiền gửi ngân hàng để trả tiền nhà cung cấp trên phần mềm.

Nội dung:

Hướng dẫn xử lý khi không mở tài khoản ngoại tệ tại ngân hàng, chuyển trả tiền bằng tài khoản VND.
Hướng dẫn xử lý khi mở tài khoản ngoại tệ tại ngân hàng, thực hiện chuyển tiền từ tài khoản VND để mua ngoại tệ.

Phạm vi áp dụng: Kế toán, thủ quỹ, nhân viên tài chính

2. Hướng dẫn thực hiện trên phần mềm

2.1 Đơn vị không mở tài khoản ngoại tệ tại ngân hàng, chuyển trả tiền bằng tài khoản VND

Bước 1: Chi tiền từ tài khoản ngân hàng

Trên phân hệ Tiền gửi, lập Ủy nhiệm chi trả tiền.
Chọn loại tiền là USD, gõ tỷ giá vào ô tỷ giá.
Hạch toán bút toán Nợ TK331/Có TK1121.

Bước 2: Xử lý chênh lệch tỷ giá:

Vào phân hệ Mua hàng\Quy trình\Tiện ích, chọn chức năng Đối trừ chứng từ.

Lựa chọn Nhà cung cấp trên danh sách, chọn Loại tiền là USD.
Tích chọn các chứng từ thanh toán được đối trừ cho các chứng từ công nợ
Nhấn Đối trừ

Phần mềm tự động sinh ra bút toán xử lý chênh lệch tỷ giá. Người dùng chỉ cần kiểm tra lại và bổ sung các thông tin còn thiếu (nếu có) trên chứng từ xử lý chênh lệch tỷ giá.

Bước 3: Kiểm tra và bổ sung các thông tin còn thiếu trên chứng từ xử lý chênh lệch tỷ giá. Nhấn Cất.

2.2 Đơn vị mở tài khoản tiền ngoại tệ tại ngân hàng, thực hiện chuyển tiền từ tài khoản VND để mua ngoại tệ

Bước 1: Chuyển tiền từ tài khoản VND mua USD

Vào phân hệ Tiền gửi tab Chi tiền
Tại nút chức năng Thêm, chọn Chuyển tiền nội bộ

- Chương trình tải lên Chứng từ chuyển tiền nội bộ. Tại đây, người dùng khai báo các thông tin:

- - Tài khoản đi chọn tài khoản VND, Tài khoản đến chọn tài khoản USD.
  - Loại tiền để USD, gõ Tỷ giá vào ô tỷ giá.
  - Hạch toán bút toán Nợ 1122/Có 1121.

Bước 2: Thực hiện trả tiền nhà cung cấp, xử lý chênh lệch tỷ giá

Vào phân hệ Tiền gửi tab Chi tiền
Tại nút chức năng Thêm, chọn Trả tiền theo hóa đơn

Trên giao diện chứng từ Trả tiền theo hóa đơn, người dùng chọn loại tiền USD, chọn Nhà cung cấp.
Nhấn Lấy dữ liệu.
Sau đó, tích chọn chứng từ công nợ cần trả tiền tương ứng. Nhập số trả và số trả quy đổi. Nhấn Trả tiền.

Phần mềm sẽ tự động sinh chứng từ Ủy nhiệm chi trả tiền nhà cung cấp và xử lý chênh lệch tỷ giá, nếu có chênh lệch sẽ hiển thị trên diễn giải.
Chọn Tài khoản chi là tài khoản USD. Hạch toán bút toán Nợ TK331/Có TK1122.

Người dùng kiểm tra và bổ sung các thông tin còn thiếu (nếu có) trên chứng từ.
Nhấn Cất.

2.3.Đơn vị mở tài khoản ngoại tệ, thực hiện bán ngoại tệ thu tiền VNĐ

Nếu đơn vị mở tài khoản ngoại tệ, thực hiện bán ngoại tệ thu tiền VND, cần thực hiện các bước sau:

Bước 1: Chuyển tiền từ tài khoản USD sang VND. Vào phân hệ Tiền gửi tab Thu, chi tiền, nhấn Chi tiền\Chuyển tiền nội bộ (hoặc Thu tiền\Chuyển tiền nội bộ)

Tài khoản đi chọn tài khoản USD, Tài khoản đến chọn tài khoản VND.
Loại tiền để USD, gõ Tỷ giá vào ô tỷ giá.
Hạch toán bút toán Nợ 1121/Có 1122.