2. Cách hạch toán hóa đơn điều chỉnh tăng đầu vào do sai sót
2.1 Thời điểm nhận hóa đơn hàng còn tồn trong khoAnh/chị thực hiện hạch toán tăng giá trị nhập kho và Tiền thuế GTGT đầu vào theo các bước sau: Bước 1: Lập chứng từ Mua hàng trong nước nhập kho Bước 2: Tại tab Hóa đơn: Nhập các thông tin của Hoá đơn điều chỉnh (Mẫu số HĐ, Ký hiệu HĐ, Số HĐ, Ngày HĐ) Bước 3: Nhập các thông tin chi tiết: Số lượng =0, Đơn giá, Thành tiền Bước 4: Hạch toán tăng giá trị hàng hóa: Nợ TK 15x/331,11x
Bước 5: Nhấn Cất Lưu ý: Trường hợp nhận được hóa đơn đầu vào điều chỉnh tăng đơn giá và hàng vẫn còn tồn kho, Anh chị cũng hạch toán trên chứng từ mua hàng trong nước nhập kho, điền thông tin hóa đơn điều chỉnh, nhập thông tin chi tiết: số lượng = 0, đơn giá = 0, thành tiền nhập tổng giá trị tăng thêm của mặt hàng ( = đơn giá tăng thêm x số lượng hàng mua trên hóa đơn gốc) 2.2 Thời điểm nhận hóa đơn hàng đã bán hếtAnh/chị thực hiện hạch toán tăng Giá vốn hàng bán và Tiền thuế GTGT đầu vào theo các bước sau: Bước 1: Lập Chứng từ nghiệp vụ khác Bước 2: Tại tab Hạch toán: hạch toán tăng giá vốn (Nợ TK 632 / Có TK 11x, 331) Bước 3: Tại tab Kê khai hóa đơn và hạch toán thuế: tích ô “Có hoá đơn” và nhập các thông tin của Hoá đơn điều chỉnh (Giá trị, % thuế, Tiền thuế, TK thuế, Ngày HĐ, Số HĐ,…)
Bước 4: Nhấn Cất. |
3. Cách kê khai hóa đơn điều chỉnh tăng đầu vào do sai sót
Hóa đơn điều chỉnh đối với trường hợp sai về số tiền ghi trên hóa đơn, sai về thuế suất, tiền thuế hoặc hàng hóa ghi trên hóa đơn không đúng quy cách, chất lượng thì: Người mua khai bổ sung vào kỳ phát sinh hóa đơn bị điều chỉnh.
3.1 Kỳ có hóa đơn bị điều chỉnh chưa lập tờ khai thuếTrường hợp 1: Kỳ có hóa đơn bị điều chỉnh chưa lập tờ khai thuế
|
