Bước 1: Thành lập hội đồng kiểm kê và lập kế hoạch kiểm kê
Để phục vụ cho công tác Quyết toán báo cáo tài chính, vào cuối kỳ Kế toán đơn vị phải thành lập hội đồng kiểm kê và lập kế hoạch kiểm kê toàn bộ tài sản, nguồn vốn hiện có theo đúng quy định:
- Xem các quy định và quy trình thực hiện kiểm kê tại đây.
- Tải mẫu Quyết định thành lập hồi đồng kiểm kê và Kế hoạch kiểm kê tại đây.
Bước 2: Thực hiện kiểm kê hàng tồn kho
Sau khi kiểm kê, nếu có chênh lệch giữa kết quả kiểm kê và số liệu trên sổ sách. Kế toán cần thực hiện:
1. Kiểm tra lại số liệu trên sổ sách, nếu có sai sót thì chỉnh sửa lại cho đúng. Xem các sai sót thường gặp khi hạch toán kế toán hàng tồn kho và cách xử lý tại đây.
2. Nếu không phát hiện sai sót khi hạch toán kế toán thì ghi nhận kết quả kiểm kê trên phần mềm như sau:
- Vào phân hệ Kho\ tab Quy trình, chọn Kiểm kê (hoặc vào tab Kiểm kê, nhấn Thêm bảng kiểm kê).
- Chọn kho và mốc thời gian kiểm kê, sau đó nhấn Đồng ý.
- Nhập kết quả kiểm kê của các vật tư, hàng hoá có phát sinh chênh lệch với sổ sách kế toán hoặc bị kém/mất phẩm chất vào bảng kiểm kê.
- Tích chọn Kiểm kê giá trị, nếu muốn nhập thêm kết quả kiểm kê theo giá trị tồn thực tế của vật tư, hàng hoá.
- Tab Vật tư, hàng hoá cần điều chỉnh:
- Chọn vật tư, hàng hoá có phát sinh chênh lệch, sau đó nhập số lượng, giá trị kiểm kê thực tế (nếu muốn kiểm kê theo giá trị).
- Chọn vật tư, hàng hóa bị kém/mất phẩm chất và nhập số lượng vào cột tương ứng.
- Tab Thành viên tham gia: khai báo thông tin nhân viên tham gia kiểm kê kho.
- Tab Kết quả xử lý: Nhập kết luận sau khi thực hiện kiểm kê.
- Nhấn Cất.
- Nhấn In và chọn mẫu Biên bản kiểm kê cần in, sau đó chuyển cho các đối tượng có liên quan ký xác nhận và lưu trữ lại theo quy định.
Lưu ý:
- Trước khi kiểm kê, có thể xuất toàn bộ danh sách vật tư, hàng hóa ra file excel để phục vụ kiểm kê đối chiếu với số tồn thực tế bằng cách: Nhấn Xuất khẩu VTHH trên giao diện Bảng kiểm kê vật tư, hàng hóa.
- Nhấn Lấy lại số tồn, nếu sau khi lập Bảng kiểm kê vật tư, hàng hóa có phát sinh chứng từ làm thay đổi số tồn kho vật tư, hàng hóa trên sổ kế toán. Chương trình sẽ cập nhật lại số liệu tại cột Số lượng theo sổ kế toán đúng thực tế.
- Nhấn Nhập khẩu kết quả để lấy được kết quả kiểm kê tồn kho thực tế từ tệp excel vào phần mềm. => Chi tiết hướng dẫn các bước thực hiện, xem tương tự tại đây.
Bước 3: Xử lý kết quả kiểm kê
Với những vật tư, hàng hóa phát sinh chênh lệch, Kế toán có thể xử lý như sau:
- Chọn Lập phiếu nhập trên bảng kiểm kê, chương trình sẽ tự động sinh phiếu nhập kho cho các vật tư, hàng hóa có Số kiểm kê thực tế > Số liệu trên sổ kế toán.
- Chọn Lập phiếu xuất trên bảng kiểm kê, chương trình sẽ tự động sinh phiếu xuất kho cho các vật tư, hàng hóa có Số kiểm kê thực tế < Số liệu trên sổ kế toán.
- Sau khi xử lý kết quả kiểm kê, chương trình tự động tích chọn ô Đã xử lý chênh lệch trên Bảng kiểm kê vật tư, hàng hóa
Bước 4: Tổng hợp kết quả kiểm kê
Sau khi thực hiện kiểm kê tất cả các tài sản, nguồn vốn tại hộ kinh doanh theo quy định, Kế toán tổng hợp toàn bộ kết quả kiểm kê tài sản, nguồn vốn của Doanh nghiệp (bao gồm kết quả kiểm kê hàng tồn kho) vào Báo cáo tổng hợp kết quả kiểm kê.
Tải mẫu Báo cáo tổng hợp kết quả kiểm kê tại đây.
