1. Nội dung
Lấy lên được số liệu của chỉ tiêu [32a] – Hàng hóa dịch vụ bán ra không tính thuế khi lập Tờ khai thuế GTGT.
2. Cách thực hiện
Bước 1: Kiểm tra chứng từ
Các chứng từ để tổng hợp số liệu lên chỉ tiêu [32a] – Hàng hóa dịch bán ra không tính thuế cần đáp ứng đủ 4 điều kiện sau đây:
- Điều kiện 1: Có số tiền thuế GTGT bằng 0
- Điều kiện 2: Được tích chọn vào ô HH không TH trên tờ khai GTGT đối với các loại chứng từ Bán hàng hóa, dịch vụ trong nước; Trả lại hàng bán, Giảm giá hàng bán
- Điều kiện 3: Có đủ số hóa đơn, ngày hóa đơn và ngày hóa đơn phải thuộc kỳ kê khai thuế
- Điều kiện 4: Đối với chứng từ Hàng bán bị trả lại thì bỏ trống thông tin nhóm HHDV mua vào
Bước 2: Lập Tờ khai thuế GTGT khấu trừ
Chương trình sẽ mặc định tổng hợp số liệu của các chứng từ thỏa mãn 4 điều kiện trên lên chỉ tiêu [32a] trên bảng kê thuế.
Lưu ý:
- Để kiểm tra hoặc chọn lại các chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra không tính thuế, trên tờ khai chọn Chọn CT không tính thuế chương trình hiển thị giao diện Chọn chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra không tính thuế.
- Tích hoặc bỏ tích các chứng từ cần lấy số liệu, sau đó nhấn Đồng ý để cập nhật lại dữ liệu lên chỉ tiêu [32a] của tờ khai thuế GTGT.
