Tôi nhận được hóa đơn đầu vào là Hóa đơn điều chỉnh/thay thế thì Hạch toán và Kê khai như thế nào?

Bài viết hướng dẫn xử lý hóa đơn đầu vào là hóa đơn điều chỉnh hoặc hóa đơn thay thế, giúp đảm bảo việc hạch toán và kê khai thuế chính xác theo quy định.

Nội dung bài viết bao gồm các trường hợp nhận hóa đơn điều chỉnh (tăng, giảm, do trả lại hàng) và hóa đơn thay thế, cùng hướng dẫn chi tiết thao tác trên phần mềm.

Phạm vi đáp ứng: Áp dụng cho bộ phận kế toán/doanh nghiệp sử dụng phần mềm kế toán ASP, phù hợp với các phiên bản hỗ trợ nghiệp vụ hóa đơn điện tử.

Người mua nhận được hoá đơn đầu vào là Hoá đơn điều chỉnh/Hoá đơn thay thế trong trường hợp như:

• Khi hóa đơn gốc bị sai sót, người bán xuất HĐ thay thế / điều chỉnh cho hóa đơn bị sai sót đó.
• Khi người mua trả lại hàng đã mua thì người bán xuất HĐ thay thế / điều chỉnh cho lô hàng trả lại đó.

Người mua cần xác định thuộc trường hợp nào bên dưới để Hạch toán và Kê khai:

• HĐ điều chỉnh này là tăng hay giảm? Hoặc HĐ thay thế này là tăng hay giảm so với Hoá đơn gốc?
• Thời điểm nhận HĐ điều chỉnh/thay thế thì hàng hoá liên quan Hoá đơn gốc vẫn còn tồn kho hay đã bán hết?