Làm thế nào khi giá trị còn lại của CCDC trên sổ CCDC không bằng số dư cuối kì TK242?

Bước 1: Vào phân hệ Công cụ dụng cụ tab Sổ theo dõi công cụ dụng cụ

Bước 2: Ấn vào phần Khai báo CCDC đầu kỳ

Bước 3: Đối chiếu Giá trị còn lại đầu kỳ này với Số dư đầu kỳ TK242

Cách khắc phục: Kiểm tra lại số dư đúng là số nào

• Trường hợp 1: Số dư đầu kỳ TK 242 đúng, giá trị còn lại CCDC đầu kỳ sai

Giải pháp: Sửa lại Giá trị đã phân bổ của các CCDC đầu kỳ sao cho tổng Giá trị còn lại CCDC bằng với Số dư đầu kỳ TK 242

• Trường hợp 2: Số dư đầu kỳ TK242 bị sai, giá trị còn lại CCDC đầu kỳ đúng
  Giải pháp: Vào Tiện ích và thiết lập/Nhập số dư ban đầu/Số dư tài khoản, sửa lại số dư TK242 bằng với tổng Giá trị còn lại CCDC đầu kỳ

Lưu ý: nếu theo dõi cả CCDC và Chi phí trả trước (CPTT) thì Tổng giá trị còn lại của CCDC và CPTT phải bằng dư Nợ 242 đầu kỳ.

Bước 1: Vào biểu tượng bánh răng Tiện ích và thiết lập\Kiểm tra sổ sách

Bước 2: Chọn kỳ báo cáo, tích chọn mục 6. Công cụ dụng cụ, chi phí trả trước, ấn Kiểm tra, đối chiếu chứng từ

Bước 3: Lần lượt kiểm tra các nội dung

6.1. Chứng từ mua CCDC/xuất kho CCDC ra sử dụng, chuyển TSCĐ thành CCDC, thanh toán chi phí trả trước nhưng quên chưa ghi tăng hoặc chưa chọn nguồn hình thành
6.2. CCDC, chi phí trả trước đã ghi tăng nhưng chưa hạch toán hoặc chưa chọn nguồn gốc hình thành, có thể dẫn đến chênh lệch giữa sổ cái TK chi phí trả trước và sổ theo dõi CCDC, chi phí trả trước
6.3. CCDC, chi phí trả trước đã hạch toán và ghi tăng nhưng số tiền hạch toán, TK hạch toán khác trên chứng từ ghi tăng có thể dẫn đến chênh lệch giữa sổ cái TK và sổ theo dõi CCDC, chi phí trả trước
6.4. Nghiệp vụ điều chỉnh CCDC đã thực hiện điều chỉnh tăng trên sổ CCDC nhưng chưa hạch toán
6.5. Các tháng chưa phân bổ Công cụ dụng cụ
6.6. Các tháng chưa phân bổ Chi phí trả trước