2. Cách kiểm tra và xử lý
Đối chiếu Giá trị còn lại của CCDC, chi phí trả trước không bằng số dư cuối kỳ TK242 trên bảng cân đối tài khoản không bằng nhau.
Nguyên nhân 1. Do số dư đầu kỳ TK 242 không bằng với giá trị còn lại đầu kỳ CCDC, chi phí trả trướcCách kiểm tra: Bước 1: Vào phân hệ Công cụ dụng cụ\tab Sổ theo dõi công cụ dụng cụ Bước 2: Ấn vào phần Khai báo CCDC đầu kỳ Bước 3: Đối chiếu Giá trị còn lại đầu kỳ này với Số dư đầu kỳ TK242
Cách khắc phục: Kiểm tra lại số dư đúng là số nào
Giải pháp: Sửa lại Giá trị đã phân bổ của các CCDC đầu kỳ sao cho tổng Giá trị còn lại CCDC bằng với Số dư đầu kỳ TK 242
Lưu ý: nếu theo dõi cả CCDC và Chi phí trả trước (CPTT) thì Tổng giá trị còn lại của CCDC và CPTT phải bằng dư Nợ 242 đầu kỳ. Nguyên nhân 2: Do phát sinh Nợ, Có của TK 242 không khớp với phát sinh Ghi tăng, ghi giảm, phân bổ CCDC, Chi phí trả trước trong kỳ cần đối chiếuCách kiểm tra: Bước 1: Vào biểu tượng bánh răng ⚙ Các tiện ích và thiết lập\Kiểm tra sổ sách Bước 2: Chọn kỳ báo cáo, tích chọn mục 6. Công cụ dụng cụ, chi phí trả trước, ấn Kiểm tra, đối chiếu chứng từ
Bước 3: Lần lượt kiểm tra các nội dung
6.4. Nghiệp vụ điều chỉnh CCDC đã thực hiện điều chỉnh tăng trên sổ CCDC nhưng chưa hạch toán |
