1. Tổng quan
Mục đích: giúp Anh/Chị nhận diện hiện tượng lệch số liệu giữa báo cáo công nợ phải thu theo nhân viên và báo cáo công nợ tổng hợp, đồng thời nắm được các nguyên nhân phổ biến và hướng xử lý. Việc này giúp đảm bảo số liệu công nợ phản ánh đúng thực tế, hỗ trợ quản lý và đối chiếu hiệu quả.
Nội dung:
- Nhận biết hiện tượng lệch số liệu giữa các báo cáo công nợ
- Nguyên nhân do nhập số dư đầu kỳ không khớp
- Nguyên nhân do chứng từ chưa chọn Nhân viên
- Hướng dẫn kiểm tra và điều chỉnh số liệu
Phạm vi áp dụng: Kế toán, quản lý công nợ, kiểm soát nội bộ
Biểu hiện: Khi xem báo cáo tổng hợp công nợ phải thu theo nhân viên lệch với báo cáo Tổng hợp công nợ phải thu
2. Cách xử lý
2.1 Nhập số dư đầu kỳ không khớp giữa công nợ theo nhân viên và công nợ tổng hợp của khách hàng.Nguyên nhân:
Giải pháp: Kiểm tra số dư đầu kỳ, nếu số liệu công nợ tổng hợp so với công nợ chi tiết theo nhân viên lệch nhau thì cần sửa lại cho khớp.
2.2 Do có một số chứng từ hạch toán chưa chọn Nhân viênNguyên nhân: => Những chứng từ này sẽ không lên được báo cáo công nợ phải thu theo nhân viên. Cách xử lý:
Giải pháp: Sau khi lọc những chứng từ đang để trống nhân viên, mở chứng từ lên điền bổ sung Nhân viên để lên được báo cáo. |
