1. Tổng quan
Mục đích: Hướng dẫn người dùng cách lập Sổ chi tiết doanh thu, chi phí (Mẫu S2c-HKD) trên phần mềm MISA ASP Kế toán
Phạm vi áp dụng: Khách hàng sử dụng phần mềm MISA ASP Kế toán gói hộ kinh doanh theo thông tư 152/2025/TT-BTC và áp dụng phương pháp tính thuế TNCN là Tỷ lệ % trên thu nhập tính thuế (DT-CP).
2. Hướng dẫn trên phần mềm
- Đối với đơn vị chọn phương pháp tính thuế TNCN là Tỷ lệ % trên doanh thu, thì đơn vị cần theo dõi doanh thu theo từng nhóm ngành nghề, chương trình bổ sung mẫu sổ S2c-HKD: Sổ chi tiết doanh thu, chi phí:
- Trên phân hệ Báo cáo( hoặc tab báo cáo, tab quy trình của phân hệ Tổng hợp), nhóm Báo cáo Tổng hợp\Báo cáo chi phí, lãi lỗ, chọn S2c-HKD: Sổ chi tiết doanh thu, chi phí:
- Tại bước khai báo tham số
- Chọn kỳ báo cáo
- Chọn mức Thuế suất thuế thu nhập cá nhân:
– 15%: Áp dụng cho mức doanh thu từ 500 triệu đến 3 tỷ đồng
– 17%: Áp dụng cho mức doanh thu từ trên 3 tỷ đồng đến 50 tỷ đồng
– 20%: Áp dụng cho mức doanh thu trên 50 tỷ đồng - Chọn một địa điểm kinh doanh trên danh sách hoặc có thể chọn tất cả tùy theo nhu cầu xem báo cáo của người dùng.
- Người dùng có thể chọn Tùy chọn hiển thị theo địa điểm
- Tách mỗi địa điểm thành 1 báo cáo riêng: Dùng khi cần in/xuất sổ riêng cho từng địa điểm.
- Tổng hợp các địa điểm vào chung 1 báo cáo: Dùng khi muốn xem tổng doanh thu của nhiều địa điểm trên cùng một sổ.
- Ngoài ra người dùng có thể tích chọn “Chỉ lấy địa điểm kinh doanh có phát sinh trong kỳ” để báo cáo gọn gàng và dễ nhìn hơn.
- Nhấn Xem báo cáo, chương trình lấy lên dữ liệu như sau:
- Trên giao diện báo cáo S2c- Sổ chi tiết doanh thu, chi phí, khi nhấn vào Chứng từ thiếu KMCP, người dùng có thể xem các chứng từ thiếu khoản mục chi phí:
- Tại danh sách chứng từ thiếu khoản mục chi phí, người dùng nhấn vào từng chứng từ để thêm nhanh khoản mục chi phí:
