1. Định khoản
Nợ TK 334 Phải trả người lao động (3341, 3348)
Có TK 112 Tiền gửi ngân hàng (1121, 1122)
2. Mô tả nghiệp vụ
Hàng tháng, căn cứ vào Bảng lương đã được duyệt, bộ phận nhân sự sẽ gửi yêu cầu chuyển khoản trả lương tới bộ phận kế toán. Khi đó sẽ phát sinh các hoạt động:
1. Kế toán thanh toán lập Séc hoặc Ủy nhiệm chi, sau đó chuyển cho Kế toán trưởng và Giám đốc ký duyệt.
2. Nhân sự tiền lương mang Ủy nhiệm chi và danh sách tiền lương cần chuyển của nhân viên ra ngân hàng để đề nghị chuyển khoản.
3. Ngân hàng căn cứ vào Ủy nhiệm chi sẽ chuyển tiền vào tài khoản của từng nhân viên, đồng thời lập giấy báo Nợ.
4. Căn cứ vào giấy báo Nợ của ngân hàng, kế toán thanh toán sẽ hạch toán, đồng thời ghi sổ tiền gửi ngân hàng.
3. Các bước thực hiện
- Sau khi Lập bảng tính lương, vào phân hệ Tiền gửi\tab Thu, chi tiền, nhấn Chi tiền\Trả lương.
- Nhập Ngày trả lương.
- Nhấn Lấy dữ liệu. Chương trình tự động lấy lên danh sách các nhân viên chưa được trả hết lương tính đến thời điểm ngày trả lương đang chọn.
- Tích chọn các nhân viên được trả lương. Nhấn Trả lương.
- Phần mềm tự động sinh ra chứng từ Ủy nhiệm chi trả lương nhân viên.
- Kiểm tra chứng từ chi tiền gửi và chọn tài khoản ngân hàng chi tiền.
- Nhấn Cất.
- Chọn chức năng In trên thanh công cụ, sau đó chọn chứng từ chi tiền gửi cần in.
Lượt xem:
45