4.2. Danh sách chứng từ công nợ, thanh toán chưa đối trừ chứng từ (đối với đơn vị theo dõi công nợ theo hóa đơn)

Mục đích: Hướng dẫn xử lý trường hợp báo cáo công nợ theo hóa đơn liệt kê các chứng từ chưa được đối trừ, chương trình sẽ hiển thị báo cáo thể hiện chi tiết danh sách các chứng từ này, giúp đảm bảo số liệu công nợ chính xác.

Nội dung:

• Nguyên nhân dẫn đến chứng từ chưa được đối trừ trên báo cáo công nợ.
• Giải pháp thực hiện đối trừ chứng từ công nợ theo từng đối tượng khách hàng/nhà cung cấp.
• Lưu ý khi kiểm tra các chứng từ công nợ và thanh toán trả trước.

Phạm vi áp dụng: Kế toán công nợ, Kế toán tổng hợp, Kế toán bán hàng, Kế toán mua hàng

Nguyên nhân:

• Đơn vị thu tiền, chi trả tiền trước khi xuất hóa đơn, sau khi xuất hóa đơn không thực hiện đối trừ chứng từ thanh toán với chứng từ công nợ.
• Thực hiện thu/chi tiền bằng các chứng từ thu/chi thông thường mà không sử dụng chứng từ thu tiền khách hàng, trả tiền nhà cung cấp và sau đó không thực hiện đối trừ với chứng từ công nợ.

Giải pháp:

Vào phân hệ Mua hàng hoặc Bán hàng, phần Quy trình\mục Tiện ích, chọn Đối trừ chứng từ và thực hiện đối trừ chứng từ theo từng đối tượng khách hàng/nhà cung cấp mà báo cáo liệt kê.

• Xem hướng dẫn đối trừ chứng từ công nợ của khách hàng tại đây.
• Xem hướng dẫn đối trừ chứng từ công nợ của nhà cung cấp tại đây.

• Các chứng từ công nợ nếu thực tế chưa được thanh toán, thì mặc dù được liệt kê trên báo cáo nhưng không phải là sai sót.
• Các chứng từ thanh toán trả trước, nếu thực tế chưa phát sinh công nợ mua, bán, thì mặc dù được liệt kê trên báo cáo nhưng không phải là sai sót.