10.2. Kiểm tra các chứng từ hạch toán trên tài khoản tổng hợp dẫn đến chênh lệch giữa tài khoản tổng hợp và tài khoản chi tiết

Mục lục

1. Tổng quan

Mục đích: Hướng dẫn xử lý trường hợp chứng từ hạch toán vào tài khoản tổng hợp thay vì tài khoản chi tiết trên báo cáo kiểm tra, đối chiếu chứng từ, sổ sách.

Nội dung:

Nguyên nhân chứng từ hạch toán vào tài khoản tổng hợp
Các bước kiểm tra và chuyển chứng từ sang tài khoản chi tiết
Phạm vi áp dụng: Kế toán tổng hợp, Kế toán viên

2. Nguyên nhân và giải pháp

2.1 Nguyên nhân

Thông thường khi thêm mới hoặc nhập khẩu chứng từ, chương trình sẽ không cho phép hạch toán vào tài khoản tổng hợp mà phải hạch toán vào tiết khoản chi tiết nhất. Tuy nhiên, do lỗi chương trình, vẫn có trường hợp chứng từ hạch toán vào tài khoản tổng hợp.

2.2 Giải pháp

Kiểm tra tài khoản tổng hợp có số liệu hạch toán

Trên báo cáo kiểm tra, đối chiếu chứng từ, sổ sách, xem cột Tài khoản tổng hợp để biết các tài khoản tổng hợp có số liệu hạch toán.

Chuyển chứng từ sang tài khoản chi tiết

Bước 1: Vào Tiện ích và thiết lập\ Tất cả danh mục\Hệ thống tài khoản, chọn chức năng Chuyển TK hạch toán.

Bước 2: Thực hiện chuyển tài khoản hạch toán từ tài khoản tổng hợp vào tài khoản chi tiết theo hướng dẫn tại đây.