Làm thế nào khi Bán hàng có phát sinh chi phí, người bán chịu phí và muốn hiển thị lên Hóa đơn?

Để ghi nhận chi phí phát sinh khi bán hàng và thể hiện khoản chi phí này trên hóa đơn xuất cho khách hàng, Anh chị thực hiện theo các bước sau:

Bước 1: Khai báo mã hàng thể hiện cho chi phí khi bán hàng

• Vào Danh mục, chọn Vật tư hàng hóa, nhấn Thêm, chọn tính chất là Dịch vụ

• Khai báo thông tin chi tiết của mã hàng, Nhấn Cất

Bước 2: Lập chứng từ bán hàng ghi nhận doanh thu và xuất hóa đơn

• Vào phân hệ Bán hàng, chọn tab Bán hàng, Nhấn Thêm, tích Lập kèm hóa đơn
• Khai báo các thông tin chung như: thông tin khách hàng, thông tin chứng từ
• Khai báo thông tin các mặt hàng , với khoản Chi phí thì chọn mã Chi phí vừa khai báo ở bước 1, tích chọn ô Chiết khấu thương mại (do khoản chi phí này người bán chịu phí và coi như là khoản giảm trừ trên hóa đơn) và điền số tiền tương ứng.

Ví dụ: Dưới đây là các bút toán kế toán cần thực hiện khi lập hóa đơn bán hàng có phát sinh chi phí vận chuyển (do người mua vận chuyển), trong đó người bán là bên chịu phí, công nợ bù trừ trực tiếp :

• Ghi nhận doanh thu bán hàng:

Nợ TK 641: 500.000

        Có TK 131: 500.000