Cho phép kê khai hóa đơn đầu ra thay thế/điều chỉnh khác kỳ vào kỳ kê khai của hóa đơn bị thay thế/điều chỉnh trên tờ khai 01/CNKD theo TT40/2021

Mục đích: Hướng dẫn cho phép hóa đơn điều chỉnh/thay thế khác kỳ được kê khai vào kỳ phát sinh hóa đơn gốc (hóa đơn bị điều chỉnh/bị thay thế).
Nội dung:

• Giới thiệu thay đổi về việc kê khai hóa đơn điều chỉnh/thay thế khác kỳ.
• Chi tiết thay đổi trước và sau phiên bản R33.
• Hướng dẫn thao tác trên phần mềm.

Phạm vi áp dụng: Kế toán, cán bộ thuế, người lập tờ khai thuế 01/CNKD theo Thông tư 40/2021/TT-BTC từ kỳ kê khai thuế năm 2022.

• Trước phiên bản R33: Khi phát hiện hóa đơn sai sót, khách hàng lập hóa đơn thay thế/điều chỉnh. Tuy nhiên do ngày lập hóa đơn thay thế/ điều chỉnh không thuộc cùng kỳ kê khai thuế với hóa đơn bị thay thế/ bị điều chỉnh nên người dùng không thể kê khai hóa đơn đó vào cùng kỳ tính thuế của hóa đơn bị thay thế/bị điều chỉnh.
• Từ phiên bản R33: Phần mềm cho phép kê khai hóa đơn thay thế/điều chỉnh khác kỳ lên tờ khai lần đầu/bổ sung của kỳ phát sinh hóa đơn bị thay thế/bị điều chỉnh, thay vì chỉ được kê khai vào kỳ phát sinh hóa đơn thay thế/điều chỉnh. Từ đó, người dùng có thể lập tờ khai thuế một cách chính xác, đảm bảo đúng nghĩa vụ thuế với nhà nước.

Các thực hiện vui lòng tham khảo tương tự tại đây.