2. Hướng dẫn thực hiện
2.1 Trường hợp 1: Hóa đơn thay thế/điều chỉnh được lấy lên tờ khai 01/GTGT lần đầu
Ví dụ minh họa: Hóa đơn số 00000005 ngày 29/07/2025 thay thế cho Hóa đơn số 00000001 ngày 06/06/2025. Lập tờ khai tháng 6/2025, để chọn hóa đơn thay thế số 00000005 lên bảng kê bán ra, người dùng chọn chức năng Chọn hóa đơn thay thế/điều chỉnh khác kỳ.
Bước 1: Trên phân hệ Thuế, chọn tab Khai thuế.
Bước 2: Tại nút chức năng Lập tờ khai, chọn Tờ khai thuế GTGT khấu trừ 01/GTGT
Bước 3: Chọn kỳ tính thuế, nhấn Đồng ý
Bước 4: Phần mềm sẽ tải lên trang tờ khai tương ứng. Tại đây, người dùng chọn tab BKBR_01-1/GTGT. Sau đó nhấn Chọn hóa đơn thay thế/điều chỉnh khác kỳ.
Bước 5: Phần mềm sẽ tự động tải lên các hóa đơn thay thế/điều chỉnh chưa kê khai trên tờ khai 01/GTGT khác kỳ. Người dùng tích chọn các hóa đơn cần kê khai. Nhấn Đồng ý
Bước 6: Tại đây người dùng có thể kiểm tra lại thông tin và nhấn Lưu để hoàn thành thao tác.
2.2 Trường hợp 2: Hóa đơn thay thế/điều chỉnh được lấy lên tờ khai 01/GTGT bổ sung
Ví dụ minh họa: Hóa đơn số 00000001 ngày 06/06/2025. Người dùng đã kê khai hóa đơn này lên tờ khai tháng 6/2025.
Đến ngày 29/07/2025 phát sinh hóa đơn thay thế số 00000005 thay thế cho hóa đơn số 00000001 ngày 06/06/2025. Người dùng dùng Lập tờ khai bổ sung cho tháng 6/2025, để chọn hóa đơn thay thế số 00000005 lên bảng kê bán ra, người dùng chọn chức năng Chọn hóa đơn thay thế/điều chỉnh khác kỳ. Bước 1: Trên phân hệ Thuế, chọn tab Khai thuế.
Bước 2: Tại nút chức năng Khai bổ sung, chọn Tờ khai thuế GTGT khấu trừ 01/GTGT
Bước 3: Chọn kỳ tính thuế, nhấn Đồng ý
Bước 4: Phần mềm sẽ tải lên trang tờ khai tương ứng. Tại đây, người dùng chọn tab BKBR_01-1/GTGT. Bước 5: Sau đó nhấn Chọn hóa đơn thay thế/điều chỉnh khác kỳ.
Bước 6: Phần mềm sẽ tự động tải lên các hóa đơn thay thế/điều chỉnh chưa kê khai trên tờ khai 01/GTGT khác kỳ. Người dùng tích chọn các hóa đơn cần kê khai. Nhấn Đồng ý
Bước 7: Tại đây người dùng có thể kiểm tra lại thông tin và nhấn Lưu để hoàn thành thao tác.
|
3. Lưu ý
- Để chọn hóa đơn thay thế/điều chỉnh có ngày hóa đơn khác kỳ kê khai thuế với hóa đơn bị thay thế/bị điều chỉnh có mặt hàng không tính thuế, trên tờ khai thuế GTGT khấu trừ (01/GTGT) người dùng chọn “Chọn CT không tính thuế” để tích chọn hóa đơn lên tờ khai.
- Trường hợp để hóa đơn thay thế lên tờ khai GTGT thì cần chọn cả hóa đơn bị thay thế lên tờ khai đang lập.