Cho phép kê khai hóa đơn thay thế/điều chỉnh khác kỳ vào kỳ kê khai của hóa đơn bị thay thế/điều chỉnh trên tờ khai 04/GTGT theo thông tư 80/2021

Mục đích: Cho phép hóa đơn điều chỉnh/ thay thế khác kỳ có thể được kê khai vào kỳ phát sinh hóa đơn gốc (hóa đơn bị điều chỉnh/bị thay thế).
Áp dụng đối với tờ khai thuế 04/GTGT (tờ khai lần đầu hoặc bổ sung) theo Thông tư 80/2021/TT-BTC từ kỳ kê khai thuế năm 2022.
Nội dung:

• Giới thiệu thay đổi về việc kê khai hóa đơn điều chỉnh/thay thế khác kỳ.
• Hướng dẫn chi tiết thao tác trên phần mềm cho từng trường hợp: kê khai lên tờ khai lần đầu và tờ khai bổ sung.

Phạm vi áp dụng: Kế toán, nhân viên khai thuế, cán bộ phụ trách thuế

• Trước phiên bản R33: Khi phát hiện hóa đơn sai sót, khách hàng lập hóa đơn thay thế/điều chỉnh. Tuy nhiên do ngày lập hóa đơn thay thế/điều chỉnh không thuộc cùng kỳ kê khai thuế với hóa đơn bị thay thế/bị điều chỉnh nên người dùng không thể kê khai hóa đơn đó vào cùng kỳ tính thuế của hóa đơn bị thay thế/bị điều chỉnh.
• Từ phiên bản R33: Phần mềm cho phép kê khai hóa đơn thay thế/điều chỉnh khác kỳ lên tờ khai lần đầu/bổ sung của kỳ phát sinh hóa đơn bị thay thế/bị điều chỉnh, thay vì chỉ được kê khai vào kỳ phát sinh hóa đơn thay thế/điều chỉnh. Từ đó, người dùng có thể lập tờ khai thuế một cách chính xác, đảm bảo đúng nghĩa vụ thuế với nhà nước.

- Trường hợp 1: Hóa đơn thay thế/điều chỉnh được lấy lên tờ khai 01/GTGT lần đầu Các bước thực hiện: Bước 1: Trên phân hệ Thuế, chọn tab Khai thuế. Bước 2: Tại nút chức năng Lập tờ khai, chọn Tờ khai thuế GTGT trực tiếp trên doanh thu 04/GTGT. Bước 3: Chọn kỳ tính thuế, nhấn Đồng ý. Bước 4: Phần mềm sẽ tải lên trang tờ khai tương ứng. Tại đây, chọn tab BKBR_04-1/GTGT. Sau đó nhấn Chọn hóa đơn thay thế/điều chỉnh khác kỳ. Bước 5: Phần mềm sẽ tự động tải lên các hóa đơn thay thế/điều chỉnh chưa kê khai trên tờ khai 04/GTGT khác kỳ. Tích chọn các hóa đơn cần kê khai. Nhấn Đồng ý. Bước 6: Phần mềm sẽ tự động tải các thông tin hóa đơn thay thế/điều chỉnh lên bảng kê bán ra của tờ khai 04/GTGT. Bước 7: Kiểm tra lại thông tin và nhấn Cất để hoàn thành thao tác.

- Trường hợp 2: Hóa đơn thay thế/điều chỉnh được lấy lên tờ khai 01/GTGT bổ sung Các bước thực hiện: Bước 1: Trên phân hệ Thuế, chọn tab Khai thuế. Bước 2: Tại nút chức năng Khai bổ sung, chọn Tờ khai thuế GTGT trực tiếp trên doanh thu 04/GTGT. Bước 3: Chọn kỳ tính thuế, nhấn Đồng ý. Bước 4: Phần mềm sẽ tải lên trang tờ khai tương ứng. Tại đây, chọn tab BKBR_04-1/GTGT. Bước 5: Nhấn Chọn hóa đơn thay thế/điều chỉnh khác kỳ. Bước 6: Phần mềm sẽ tự động tải lên các hóa đơn thay thế/điều chỉnh chưa kê khai trên tờ khai 01/GTGT khác kỳ. Tích chọn các hóa đơn cần kê khai. Nhấn Đồng ý. Bước 7: Phần mềm sẽ tự động tải các thông tin hóa đơn thay thế/điều chỉnh lên bảng kê bán ra của tờ khai 01/GTGT. Bước 8: Kiểm tra lại thông tin và nhấn Cất để hoàn thành thao tác.