1. Tổng quan
Mục đích: Hướng dẫn kiểm tra và xử lý nguyên nhân khiến Bảng cân đối kế toán (TT200) và Báo cáo tình hình tài chính (TT133) không cân số liệu. Trường hợp các TK doanh thu, chi phí vẫn còn số dư đầu kỳ hoặc cuối kỳ chưa được thực hiện kết chuyển lãi lỗ, chương trình sẽ hiện thị thông báo thể hiện số chênh lệch:
Nội dung:
- Kiểm tra báo cáo và phát hiện thông báo chênh lệch.
- Hướng dẫn xử lý khi các tài khoản doanh thu, chi phí còn số dư do chưa kết chuyển lãi lỗ.
- Tham khảo các nguyên nhân khác dẫn đến số liệu bị lệch hoặc không lên số liệu trên các báo cáo tài chính.
Phạm vi áp dụng: Kế toán tổng hợp, Kế toán trưởng, Quản trị hệ thống
2. Các bước kiểm tra và xử lý
Cho phép kiểm tra nguyên nhân Bảng cân đối kế toán (TT200) và Báo cáo tình hình tài chính (TT133) không cân.
Cách thao tác kiểm tra
Để kiểm tra báo cáo bảng cân đối kế toán không cân thì các bước thực hiện như sau:
Bước 1: Trên giao diện lập Bảng cân đối kế toán (TT200) hoặc Báo cáo tình hình tài chính (TT133), chọn chức năng Kiểm tra báo cáo.
Bước 2: Tại mục Kiểm tra Bảng cân đối kế toán không cân, chọn chức năng Kiểm tra báo cáo.
Hướng dẫn xử lý
- Nếu đơn vị chưa lập chứng từ kết chuyển lãi, lỗ thì thực hiện lập chứng từ kết chuyển lãi lỗ.
- Nếu đơn vị đã lập chứng từ kết chuyển lãi lỗ nhưng có thay đổi phát sinh liên quan đến tài khoản doanh thu, chi phí thì xóa chứng từ kết chuyển lãi, lỗ đã lập và thực hiện kết chuyển lại.
Xem chi tiết hướng dẫn Lập chứng từ kết chuyển lãi lỗ, xem tại đây.
Tham khảo thêm các nguyên nhân dẫn đến số liệu bị lệch hoặc không lên số liệu trên các báo cáo tài chính khác:
