Tiền lãi của khế ước vay hạch toán qua TK 331 được lấy lên Báo cáo tổng hợp tình hình khế ước vay và Bảng kê chứng từ theo khế ước vay

Mục đích: Hướng dẫn về thay đổi trên báo cáo tổng hợp tình hình khế ước vay và bảng kê chứng từ theo khế ước vay, giúp thể hiện giá trị tiền lãi của khế ước vay hạch toán qua TK 331.
Nội dung:

• Chi tiết cách lấy số liệu tiền lãi đã trả khi hạch toán qua TK 331.
• Phạm vi áp dụng: Kế toán, cán bộ tài chính, người lập báo cáo vay vốn

Hiện nay, một số ngân hàng sẽ thực hiện xuất hóa đơn cho phần tiền lãi cho vay. Khi nhận được hóa đơn, kế toán sẽ thực hiện hạch toán như sau:

• Ghi nhận số tiền lãi phải trả ngân hàng: Nợ TK 635/ Có TK 331
•  Khi trả lãi: Nợ TK 331/ Có TK 112

Trước phiên bản R42: Số tiền lãi đã trả trên Báo cáo tổng hợp tình hình khế ước vay và Bảng kê chứng từ theo khế ước vay chỉ lấy số liệu từ các chứng từ hạch toán Nợ tài khoản hạch toán lãi vay/ Có TK 111,112.

• Do đó, nếu kế toán hạch toán Nợ TK 331/ Có TK 112 thì số liệu sẽ không được lấy lên báo cáo.

Từ phiên bản R42: Chương trình thay đổi cách lấy số liệu của cột “Đã trả lãi” trên Báo cáo tổng hợp tình hình khế ước vay và cột “Lãi đã trả” trên Bảng kê chứng từ theo khế ước vay để có thể lấy được số tiền lãi của khế ước vay khi hạch toán qua tài khoản 331 với điều kiện chứng từ trả lãi hạch toán Nợ TK 331/ Có TK 111,112 và chọn đúng Đối tượng cho vay của khế ước vay đó.

Bước 1: Khai báo Khế ước vay/Hợp đồng tín dụng Vào phân hệ Tiền gửi, tab Khế ước đi vay, chọn Thêm hợp đồng tín dụng\Thêm khế ước vay: Khai báo thông tin của Khế ước vay. Cất Khế ước vay Bước 2: Các nghiệp vụ thực hiện đối với khế ước vay Xem tình hình thực hiện Khế ước vay: Tại đây người dùng có thể theo dõi được chi tiết tình hình thực hiện khế ước vay, nắm được Số đã trả/Lịch trả nợ của từng khế ước: Để trả nợ cho khoản vay, nhấn Trả nợ. Chương trình sẽ tự động sinh chứng từ trả nợ Tại tab Chứng từ: Chương trình sẽ lấy lên toàn bộ các chứng từ liên quan đến khế ước vay mà người dùng đang chọn xem. Người dùng có thể xem chi tiết thông tin của khế ước vay tại tab Thông tin chi tiết: Lập chứng từ nhận giải ngân: Chương trình tự động sinh chứng từ nhận giải ngân cho khế ước vay: Xem lịch trả nợ: Chương trình tự động sinh Bảng tính lịch trả nợ cho khế ước vay: Tại bảng tính lịch trả nợ, người dùng có thể thực hiện trả nợ cho khoản vay bằng cách nhấn Trả nợ. Chương trình tự động sinh chứng từ trả nợ tương ứng Thay đổi lãi suất cho Khế ước vay: Tất toán khoản vay: Nhập số Tiền lãi phải trả và Tiền phạt trả trước sau đó nhấn Thực hiện Bước 3: Báo cáo Khế ước vay Vào phân hệ Tiền gửi, tab Báo cáo, chọn Báo cáo khế ước vay: Ví dụ: Xem báo cáo Sổ chi tiết tiền vay: Trên Báo cáo tổng hợp tình hình khế ước vay: Trên Bảng kê chứng từ theo khế ước vay: